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《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理 经i翥与i 巴塞尔新姿本协议与【l】国银行业的冈险管理 张旋高泽金武汉软件职业学院 [摘要]结合《巴塞尔新资本协议》提出的新的标准和要求思考了具体的政策建议,研究我国商业银行信息披露体制和《巴塞 尔新资本协议》之间的差距,并针对这些差距给出了具体的对策,如统一各类型银行的信息披露标准等. [关键词]巴塞尔新资本协议银行业风险防范监管 《巴塞尔新资本协议》的颁布,将会对整个国际金融市场产生 深远的影响签署新协议的1OO多个国家的银行,证券公司,基 金公司,资产管理公司,保险公司等都会受到直接或间接的影响. 我国于1996年加入了巴塞尔成员国行列.标志着我国银行业接受 了《巴塞尔协议》的要求.由于巴塞尔协议》具有很强的公法 性质.已经称为国际银行业的游戏规则,所以我国银行业要 走出国门参与国际竞争的话.就必须遵循巴塞尔协议》规则, 另外《巴塞尔协议》提出的监管要求和监管方法也体现了银行监 管中的先进理念和银行风险管理的最佳实践其中的很多做法也 值得我们借鉴.因此我们需要努力推动我国银行业改革,按照 《巴塞尔新资本协议》的要求使之尽快和国际接轨. 一 ,巴塞尔新资本协议 近年来随着科技和商业活动的发展.金融创新一目千里,资 本市场之间的联系更加紧密.银行风险管理水平大大提高.尤其 是大型综合性银行可以不断调整资产组合.使其既不违反现行的 资本标准又能在金融市场进行套利.这些变化导致1988年协议 在部分发达国家已名存实亡.巴林银行倒闭事件表明.仅仅依靠 资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定.针对这一情况.巴 塞尔委员会开始考虑制定一个新的银行监管协议.1999年6月. 巴塞尔委员会发布了一个旨在替代《巴塞尔协议》的新协议草案. 并在广泛征求意见的基础上不断修改,于2001年1月和2003年4 月相继发布了另外两个征求意见稿,最终在2004年6月定稿.确 定了新的银行监管框架.即《巴塞尔新资本协议》. 从新协议的名称可以看出.巴塞尔新资本协议继承了旧《巴 塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路.但新协议在资本金 要求方面同时也作出了重大修改扩大了风险范围.除了信用风 险外.还加入了市场风险和操作风险:改进了计量方法.使得风 险的计量更加精细准确:扩大了资本约束的范围.另外,新协议 还增加了监管部门的监管检查和市场约束两种方式来提高风险管 理的水平. 巴塞尔委员会发给各国的新资本协议征求意见稿由三部分组 成,～是新资本协议概述.讨论新草案主要组成部分的合理性. 概述了与1999年征求意见稿相比的主要变化以及委员会希望 得到支持和反馈的主要领域.二是新资本协议草案.三是辅助性 文件.概述了委员会制定各类方案的背景信息和技术方案.包括 信用风险评级标准法,信用风险内部评级法,资产证券化,操作 风险,监管当局的监督检查,银行账簿对利率风险的管理和监督 检查,市场约束,信息披露要求等内容.征求意见稿对新资本协 议的目标及风险管理框架作了完整的论述.也列述了部分有待深 化的问题及尝试性的解决方案. 二,巴塞尔新资本协议》在风险管理方面的要求 《巴塞尔新资本协议》三大支柱涵盖的风险从最初的信用风险 扩大到了信用风险,市场风险和操作风险.新协议的最低资本要 商场现代化》2007年4月(下匈刊)总第501期 求也能够更加敏感地反映银行所面临的风险程度. 1风险范畴进一步拓展 《巴塞尔新资本协议》对于银行全面风险的定义除沿用过去 的信用风险之外,又增加了市场风险和操作风险两大类风险.因 此,在计算银行最低资本要求的公式中,也增加了反映市场风险 和操作风险资本要求的内容. 原协议中资本充足率的计算公式为: 资本充足率:资本/风险加权资产 而在新协议中,资本充足率公式变为 资本充足率=资本/(信用风险加权资产十125X市场风险 资本要求+125×操作风险资本要求) 虽然前后两个公式分子涵义相同.都是指法定的资本数额. 但分母差异较大.前一个公式的分母主要反映的是银行信用风 险而后一个公式中的分母是指银行的全面风险.因此新协议 蕴涵了全面风险的重要思想. 2风险计量更加科学化,定量化 《巴塞尔新资本协议》对于信用风险的计量.提出了标准法和 内部评级法两种方法(其中内部评级法又分为初级法和高级法两 种).标准法需要借助外部评级机构确定风险资产权量计算最 低资本要求内部评级法采用银行内部评级.确定资本要求区 分了初级和高级内部评级法两个阶段循序渐进地增加对资本计量 的准确性.力求适用于各类银行.同时.新协议还对于某些高风险 的资产对银行稳健经营的负作用给以了足够的估计.甚至对高风 险资产规定了高于1OO%的险权量.而对于操作风险资本的计量. 新协议给出了三种计量方法.一是基本指标法.即采用基本指标法 银行特有的操作风险