北京金隅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金-金隅集团.PDFVIP

北京金隅股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 2013 12 31 年 月 日 关于北京金隅股份有限公司 2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 安永华明(2014)专字A02号 北京金隅股份有限公司: 我们接受委托，审计了北京金隅股份有限公司(以下称为“贵公司”)及其子公司的财 2013 12 31 2013 务报表，包括 年 月 日合并及公司的资产负债表， 年度合并及公司的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于2014年3月28 日出具了标准无 ( (2014) A01 ) 保留意见的审计报告 审计报告编号：安永华明 审字第 号 。我们的 审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。 ( 现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司 以下统称为“合并范围内各公 司”)2013年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以及其他 关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法 性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自合并范围内各公 司的2013年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序 外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 在本专项说明中，下列用语的含义是： “非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福 利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿 或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保 责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的 资金。 “大股东及其附属企业”是指贵公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股 股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指贵公司控股股东、实际控制人直接控 制的企业，但不含贵公司以及贵公司直接控制的企业。对非经营性资金占用计提的减值准 备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。 “其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营 性资金往来，以及上市公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和 “其它关联方及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营 性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以 外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。 1 关于北京金隅股份有限公司 2013 ( ) 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 续 安永华明(2014)专字A02号 一、编制基础 本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发 布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56号)第一条、上海证券交易所发布的《关于做好上市公司2013年年度 报告工作的通知》第十一条和《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号—上市 公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》及附件一的有关要求编制 的。 在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如