中级会计职称考试《中级经济法》第四章-金融法律制度讲义.docxVIP

第四章 金融法律制度2013年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分2014年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分2015年预测分值15——20分。第一节 商业银行法律制度本节预测考点共三个：商业银行法律制度概述商业银行存款业务规则商业银行贷款业务规则重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)商业银行的设立、变更、接管和终止1.商业银行的设立(1)商业银行的设立条件。(2)商业银行的设立程序。(3)商业银行分支机构的设立。（要审批）重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)2.商业银行的变更（要审批）3.商业银行的接管(重点）(1)接管的条件与法律后果商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。债权债务关系不因接管而变化。重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)(2)接管的实施与终止接管期限最长不得超过2年。接管终止的情形：①接管决定规定的期限届满;②（能力恢复）③被合并或被依法宣告破产。重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(一)存款的概念及其种类(二)存款业务基本原则1.存款业务经营特许制。（不批准、不经营）2.存款机构依法交存存款准备金。3.存款机构依法留足备付金。4.依法确定并公告存款利率。5.财政性存款专营。6.合法正当吸收存款。重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(三)储蓄存款业务规则1.储蓄存款原则。(1)存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。(2)个人存款实名制原则。2.储蓄存款业务规则重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(四)单位存款业务规则1.单位存款的基本原则(1)财政存款专营原则。(2)强制存入原则。(3)限制支出原则。存款单位支取定期存款——只能以转账方式，不得将定期存款——用于结算或从定期存款账户中——提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。(4)禁止公款私存、私款公存原则。2.单位存款业务规则重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(一)贷款的概念及其种类2.按照期限划分，可将贷款分为：短期贷款（小于等于1年）、中期贷款（小于等于5年）和长期贷款（大于5年）。短期展期——不超原期中期展期——不超一半长期展期——不超3年重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(二)贷款人的资格、权利义务及其限制重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表例题【例题·单选题】根据《商业银行法》规定，以下关于对贷款人限制的说法中，错误的是( )。A.资本充足率不得低于8%B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15%C.不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外D.不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件【正确答案】B重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制1.借款人的资格。2.借款人的权利。3.借款人的义务。4.对借款人的限制。（重点）重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制4.对借款人的限制。（重点）(1)不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款;(2)不得向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等;(3)不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。(4)不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外;(5)不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制4.对借款人的限制。（重点）(6)从事房地产投机;(7)用于借贷牟取非法收入;(8)不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款;(9)骗取贷款。第二节 证券法律制度本节预测考点共两个：证券发行证券交易上市公司收购重要考点一: 证券发行（必考点）（一）证券发行种类例题【例题·多选题】根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有( )。A.向累计超过100人的社会公众发行证券B.向累计超过100人的本公司股东发行证券C.向累计超过200人的社会公众发行证券