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第6章 公司利润规划分析 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 公司利润规划分析 管理利润规划方案 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 预测分析的方法 预测分析的相关函数 趋势分析图表的创建 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 对公司主营业务进行预测分析的方法很多，按其性质分，可分为定量预测法和定性预测法两大类，应用比较广泛的就是定量预测法，它又包括移动平均法、指数平滑法、回归预测法等几种方法。 移动平均法是根据近期数据推测对预测值影响较大的事实，把平均数逐期移动，依此计算包含一定项数的序时平均值，展现公司发展的方向和趋势。 其预测的模型为： Yt+T=at+btT 其中的t为当前时期数；T为由当前时期数t到预测期的时期数，即t以后模型外推的时间；Yt+T为t+T期的预测值；at为截距，bt为斜率。 而截距和斜率的公式分别为： at=2Mt(1)- Mt(2) bt= ( Mt(1)- Mt(2))（其中的N表示的是间隔数） 预测分析的方法 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 另外需要注意的是：如果时间序列没有明显的趋势变动，那么使用一次移动平均就能够准确地反映实际情况；如果时间序列具有线性的趋势变动，则必须在一次移动平均的基础上再做二次移动平均，从而得出更准确地预测值。 指数平滑法是一种改进的加权平均法，只是加权的权数只用一个，越近的数据加权系数就越大，以加重近期因素在预测中的作用；越远的数据，加权的系数就相对来说越小，以减弱前期因素对预测的影响。 回归预测法是通过对一组经济数据分析，建立相应回归模型，利用模型对所研究的经济对象进行预测分析，从而为经济决策提供依据。 预测分析的方法 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 预测分析的相关函数 Excel2007提供了众多的函数，以供进行各种类型的计算操作，在众多的函数中也存在的有预测分析的相关函数，常见的有“TREND函数”、“FORECAST函数”、“GROWTH函数”以及“LINEST函数”等几种。 在这些预测分析函数用，应用比较广泛的就是TREND函数，本节将对此函数进行相应的介绍。 TREND函数的格式为：TREND（known_y’s,known_x’s,new_x’s,const） 其中的 known_y’s是关系表达式y=mx+b中已知的y值集合。 known_x’s是关系表达式y=mx+b中已知的可选x值集合。 new_x’s,const是需要函数TREND返回对应y值的新x值。 此函数的功能是：可以返回一条线性回归拟合线的值，即找到适合已知数组known_y’s和known_x’s的直线，并返回制定数组new_x’s在直线上对应的y值。 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司主营业务预测分析 预测分析的相关函数 【例6-2】现有华鹏公司1999——2005年的主营业务收入情况，利用TREND函数预测2006年的主营业务收入，具体的操作步骤如下： （1）在“利润规划分析.xlsx”工作簿双击Sheet2工作表，将其重命名为“预测分析函数”。 （2）在该工作表中设置相应的格式，并根据实际情况输入相应的数据内容，如图6-19所示。 （3）选中B7单元格，并执行【公式】→【插入函数】命令选项，打开【插入函数】对话框。 （4）在该对话框的“选择函数”下拉框中选择“TREND”选项，然后单击【确定】按钮打开【函数参数】对话框。 （5）在该对话框的文本框中根据提示输入相应的内容，如图6-22所示。 （6）单击【确定】按钮即可计算出2006年预测主营业务收入，如图6-23所示。 高效办公“职”通车――在审记中的应用 高效办公“职”通车――在审记中的应用 图6-19 设置格式内容 图6-22 输入数据内容 图6-23 预测收入 公司利润规划分析 公司规划求解问题分析 设置规划求解表格 进行规划求解 创建规划求解的报告 高效办公“职”通车――在审记中的应用 公司利润规划分析 公司规划求解问题分析 公司在进行利润规划之前，首先就是要执行规划的方案，根据公司的实际情况规划求解问题分析，为规划分析的顺利进行打下坚实的基础。 【例6-4】华鹏公司生产和销售A、B两种产品，预计A产品的生产成本是500元，需要耗费时间是8小时，获得毛利是300元，B产品的生产成本是400元，需要耗费的时间是4小时，获得的毛利是100元，该公司预计每月的耗费是20000元，耗用时间是400小时，该公司如何生产才能获得最大的利润？ 分析求解此问题，只用进行两步就可以完成，首先就是要整理题目中的各个条件及相应的限制因素，然后以表格的形式显现出来，如表所示。 高