南京邮电大学财务服务指引-南京邮电大学财务处.PDFVIP

南京邮电大学财务服务指南 （2017 版） 目录 第一部分 财务报销程序及要求1 一、填写报销单1 二、报销审批要求1 三、报销款项支付方式2 四、 报销票据要求2 五、各费用项目开支内容及报销注意事项（详见下表）4 第二部分 相关财务业务办事指南10 一、暂借款和预付款业务10 二、押金、保证金缴纳及退还业务10 三、科研经费管理相关业务11 四、开具税务发票业务13 五、出国（境）经费预算审核业务13 六、住房公积金相关业务13 七、学校账户信息14 第三部分 财务处各科室业务及联系电话15 附件一：南京邮电大学费用报销单（2017 版）16 附件二：现金付款情况说明17 附件三：票据遗失情况说明18 第一部分 财务报销程序及要求 一、填写报销单 费用报销必须填写《南京邮电大学费用报销单》（附件一），实行“一事一报”、 “一次一报”的原则。费用报销单上应当注明报销事由、列支经费、金额大小写、 附件张数、报销人工号、报销人或收款单位账号等详细信息，并将票据按照费用 类别汇总金额填入报销单相应栏目，报销单上事由表述与票据内容须一致。采用 网上预约方式报销的，可以打印预约单代替费用报销单。 二、报销审批要求 报销单须由报销经办人签字后报经费负责人审批。职能部门经费由主要负责 人审批签字；二级学院经费由党政负责人双签审批；科研经费由项目负责人审批； 项目负责人本人发生的费用，由其所在部门负责人审批（部门负责人指各部门主 要负责人及各教学机构党政主要负责人）。 特殊审批事项： （1）报销单张票据金额5000 元及以上的，经费审批人须在原始票据上审核签字； （2 ）单笔支付款项30 万元及以上的事项应报请分管校领导批准后，方可办理付 款； （3 ）电子发票报销时，需报销人和经费负责人在电子发票打印件上签字。 （4 ）各类金额2 万元及以上的校外经济业务，在办理付款环节须提供加盖“南 京邮电大学经济合同专用章”的合同。 （5 ）购买实物形态物品报销时，除报销经办人和经费审批人签字外，还应当另 有物品验收经办人签字。 （6 ）学校预算安排的各类公用经费、专项经费中从严控制劳务费、酬金开支， 如因工作需要，确有必要支出（不得发放本部门人员劳酬，经学校批准的经费预 算中已明确可开支本部门人员酬金的除外），须经部门负责人审批，发放金额 3000 元及以上的还须报请业务分管校领导审批。 1 三、报销款项支付方式 所有报销款项一律通过转账方式支付，包括打卡转入经办人银行卡和对公转 账汇款两种方式。无特殊情况，财务报销不支付现金。已由经办人以现金垫付、 网络付款或以个人银行卡刷卡垫付、以及预借差旅费的报销事项可以将报销款项 转入经办人银行卡中，其他报销事项一律通过对公转账方式将款项直接汇入收款 单位账户。 票据金额在1000 元以下的零星开支可用现金支付，1000 元及以上的票据必 须采用转账、汇款、网络付款、刷卡支付等方式，报销时须附刷卡单或打印的转 账付款记录，刷卡单或转账凭据遗失的应提供银行账户支出记录证明。如特殊原 因无法转账必须现金支付的，须由经办人填写《现金付款情况说明》（附件二）， 并经单位负责人签字后方可报销。 四、 报销票据要求 （一）票据基本要求 1、发票须印有税务机关发票监制章并加盖开票单位发票专用章（飞机、火 车、汽车、轮船等交通票据除外）；收据须印有财政部门票据监制章并加盖开票 单位财务专用章。票据付款单位（俗称抬头）须为“南京邮电大学”，开票日期、 业务内容或品名、数量、单价、金额等信息要素应当齐全。 2、报销的票据不得涂改、挖补，大写和小写金额必须正确一致，如有错误 须由票据开具单位重新开具，因大小写金额不符，或向开具单位索取正确发票确 有困难的，以金额小的数字为准。 3、同一单位开具的票据连号或开具日期相近的视同一张票据； 4 、大型