浅谈保险公司首席财务官任职资格管理规定[征求意见稿].docVIP

保险公司首席财务官任职资格管理规定[征求意见稿]文号:保监厅函[2007]360号??来源:中国保险监督管理委员会??所属栏目:文库-金融??2008-1-7 各保监局，各保险公司、保险资产管理公司：　　为促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，加强和改进监管，实现保险业持续、健康发展，根据《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》(保监会令〔2006〕4号)第五十二条的要求，我会起草了《保险公司首席财务官任职资格管理规定(征求意见稿)》及起草说明。现向你们征求意见，请于2008年1月25日之前将反馈意见传真至我会财务会计部。　　 　　联系人：祝春光　栗利玲(保监会财会部财务监管处)　　电话：01066286183　　传真：010　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年十二月二十九日保险公司首席财务官任职资格管理规定(征求意见稿)　　 第一章　总则　　第一条【立法目的和依据】为促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。　　第二条【首席财务官的概念】本规定所称首席财务官，是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的高级管理人员。　　第三条【对建立首席财务官制度的统一要求】保险公司应当设置首席财务官职位，不再设置分管财务工作的副总经理、总经理助理或类似职位。　　第四条【对首席财务官的总体要求】首席财务官应当遵守法律、行政法规和中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则，勤勉尽责。　　第五条【董事会对首席财务官的管理责任】首席财务官应当由保险公司董事会任命。董事会应对首席财务官的履职行为进行持续评估和定期考核，对不能胜任的，应及时更换。　　第六条【中国保监会对首席财务官的监督职责】中国保监会对首席财务官任职资格的审查实行核准制，并对首席财务官履职行为的合规性进行监督。　　 第二章　首席财务官的职责　　第七条【具体职责】首席财务官应当履行以下职责：　　(一)负责会计核算和财务报告、建立和维护内部控制体系；　　(二)负责财务管理，包括预算管理、成本控制、投资管理、资金管理、筹资管理、收益分配、绩效评估等；　　(三)负责或参与风险管理和偿付能力管理；　　(四)参与战略规划、营销管理、合规管理等其它重大经营管理活动；　　(五)根据法律、行政法规和有关监管规定，审核、签署对外披露的有关数据和报告；　　(六)法律法规、中国保监会或公司章程规定的其它职责。　　第八条【报告路线】首席财务官向董事会和总经理报告工作。　　首席财务官每半年至少一次直接向董事会报告公司的财务状况、经营成果，以及董事会或公司章程要求报告的其它事项。　　第九条【向相关高级管理人员征询意见的义务】如公司另设有负责精算、投资、风险管理等相关业务的高级管理人员，首席财务官在财务报告、偿付能力报告等文件上签字前，应当向相关高级管理人员征询书面意见。　　第十条【向中国保监会报告的义务】首席财务官在职责范围内发现公司的经营行为或财务报告等违反法律法规或监管规定，或者侵害公司、被保险人或股东的合法利益时，应当向董事会和管理层提出纠正建议。董事会或管理层不予纠正的，首席财务官应向中国保监会报告，并拒绝在相关文件上签字。　　第十一条【获取履职相关信息的权利】首席财务官有权获得履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息，保险公司有关部门和人员不得非法干预，不得隐瞒或提供虚假信息。　　第十二条【参加会议和决策的权利】保险公司应当要求首席财务官出席或列席与其职责相关的董事会会议。首席财务官在管理层的经营决策会议上，对其职责范围内所负责的决策事项拥有一票否决权。　　第十三条【对公司章程的规定】保险公司应当在公司章程中明确规定首席财务官的职责和权利。　　 第三章　任职资格条件　　第十四条【职业操守和品行条件】首席财务官应当具备正直、诚信、勤勉的品行，具备良好的职业道德操守记录和个人信用记录。　　第十五条【专业知识、从业经历和管理能力条件】首席财务官应当具备履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力，包括：　　(一)大学本科以上学历；　　(二)从事金融工作5年以上，或者从事经济工作8年以上；　　(三)具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历；　　(四)具备国内或国际认可的会计、财务、投资、精算等相关专业资格或会计、审计系列高级职称；　　(五)熟悉履行职责所需的法律法规和监管规定，在会计、精算、投资、风险管理等方面具备良好的理论基础和专业经验；　　(六)对保险业的经营规律有较深入的认