浅谈平衡计分卡财务指标范本.docVIP

平衡计分卡财务指标范本 分 类 考核指标 指标描述/计算公式 成长性指标 主营业务增长率 本年度业绩额/上年度业绩额 总资产增长率 本年度总资产/上年度总资产 员工人均销售增长率 （本年度销售额/本年度员工数）/（上年度销售额/上年度员工数） 人均利润增长率 （本年度利润/本年度员工数）/（上年度利润/上年度员工数） 营销费用贡献率 考察企业营销方面投入与产出的效益关系，以及营销计划执行的情况； 营销费用/销售收入 财务收益 状况指标 总资产报酬率 净利润/总资产 净资产收益率 净利润/净资产 利润总额 设立该指标是为了反映企业的总体利润情况 销售费用率 反映企业在市场销售中投入和产出之间的效益关系； 销售费用/销售收入 销售收入 反映企业的经营情况，销售收入是指在总收入基础上扣除客户退款、减价、折扣和其他赔偿后的收入 费用利润率 反映出企业整体的经营效率和获得利润的能力； 利润总额/成本费用总额（成本费用是销售成本、销售费用、管理费用、财务费用的总和） 资产利用 状况指标 总资产周转率 销售收入/总资产 流动资产周转率 销售收入/流动资产平均余额(12/累计月数量 存货周转率 反映企业对市场的预测能力、运营能力及企业各部门的协调能力； 销售成本/平均存货成本 资产利用状况指标 平均账期 反映企业的信誉度； 每笔累计付款时间/累计付款次数 应收账款周转率 反映企业经营管理能力和管理效率； 销售收入净额/平均应收账款余额 资金周转率 反映企业经营能力； 销售收入/资金占用额 销售计划完成率 反映企业一定时期内目标执行能力，也可以反映出企业对市场的预测能力； 累计销售收入/当期销售收入计划 不良资产比率 按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准 其他财务 指标 投资回报率 反映企业投资情况和对市场的预测能力； 资本周转率/销售利润率 资本保值增值率 反映企业一定时期内的资本增长情况； 期末净资产/期初净资产 总资产贡献率 （利润+税金+利息）/平均资产总额(12/累计月数量 全员劳动生产率 产业增加值/员工数(12/累计月数量 资产负债率 总负债/总资产 资产流动比率 流动资产总值/流动负债总额 速动比率 速动资产/流动负债 现金流动负债率 现金存款/流动负债 长期资产适合率 （所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资） 预算费用支出率 反映企业现金流使用状况； 实际费用/预算费用 人均可控费用 反映企业行政管理效率； （办公费用+电话费+交通费）/员工数量 采购成本利润率 反映企业对成本的控制能力，以及对供应商的管理状况； （采购成本基准值(本期采购成本）/采购成本基准值 新产品研究开发费用预算达成率 新产品研究开发实际费用/新产品研究开发计划费用 招聘费用预算达成率 招聘实际费用/招聘计划费用 培训费用预算达成率 培训实际费用/培训计划费用 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。 一、员工试用期规定 ?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。 ?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。 （一）、福利待遇 ?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数） 2、过节费按正式员工的1/2发放。 3、按正式员工标准发放劳动保护用品。 （二）、休假 ?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。 ?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。 3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。 4、不享受探亲假、婚假。 ?二、员工入职准备 ?1、身份证复印件一份，原件待查。 2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。 4、4张一寸照片 ?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。 三、行政手续 ?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。 ?2、发放工作牌，办理考勤卡。 ?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。 ?4、将试用期人员带入用人部门。 四、用人部门指引 1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。 2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。 3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述