浅谈财务管理与统计工作考核评分标准.doc

财务管理与统计工作考核评分标准（基层单位） 标准分：120分(其中财务100分按0.8系数计分，统计20分） 序号 考 评 内 容 评 分 标 准 考核 记录 应得分 实得分 一 财务管理 　 100 （一） 报账基础工作 　 33 1 原始凭证各要素齐全，反映的经济业务合理合法。单位报账员严格按《会计法》的有关规定初审原始凭证。每张原始凭证必须有领导审批签字，报账员审核签字，经办人签字。购买实物的凭证，还必须有验收人签字。对于手续不齐退回的原始凭证应及时纠正。 根据中心日常受理审核凭证各单位的记录，发现未做到，每张扣0.5分，日常报销不符合规定退回的每笔扣0.5分，对同一问题经指正后反复出现的，每次扣1分，扣完为止。 6 2 报销单据的粘贴规范、报销凭证按款项分类整理，填写完整、准确，报销凭证与所附的原始凭证内容、金额是否一致 报销单据粘贴不规范每张扣0.5分，未分类整理的每张扣0.5分，扣完为止。 3 3 各项收入要及时入账，农合、职工医保、居民医保结算系统应与收费系统有效连接。 发现一项收入入账不及时一次扣1分，各项结算系统未与收费系统有效连接，一项未做到扣1分。扣完为止。 2 4 往来款项应及时清理归还 查单位往来款项的变动情况，未进行清理的不得分，清理不及时的扣1分 2 5 每日日生及时进账，日生进账单填写规范，每10日及时向中心报账。 查进账，日生收缴不及时，发现一次扣0.5分，中心报账不及时的，发现一次扣0.5分，报账单未标明单位名称及日生日期的，每张扣0.1分，扣完为止。 5 6 辅助备查账设置齐全，并及时登记入账，资产管理信息系统及时更新 院内必须货币资金日记账、药品材料备查账和固定资产登记簿，缺一项扣1分，村卫生室应分室设置收入、支出、药品、财产等备查账，缺一项扣1分，未安装资产管理信息系统的扣2分，未及时更新的扣1分 5 7 每月会计报表及时核对并盖章后送交中心 不及时的每次扣1分，扣完为止。 2 8 备用金合理使用，临时性借款及时清理归还。 有挪用备用金的行为不得分，临时性借支清理不及时扣1分 3 9 调拨单等非付现凭证及时送达中心，做到完整、准确，手续齐全。 未及时送达的一次扣1分，发票金额与附件及入库单金额不符的，发现一次扣1分，无领导审批、药库验收、经手人等签字的，每张发票扣0.5分，扣完为止 3 10 严格执行起付点转账支付规定 未严格执行的，一次扣1分，扣完为止。 2 （二） 协调配合 　 6 1 重大事项应预先向中心汇报、请示。 重大事项未汇报、请示的不得分 2 2 做好本单位报销业务的解释工作 解释工作未做好的，一次扣1分 2 3 积极参加局、中心会计工作会议及业务培训，认真完成布置的各项任务。 一次未做好扣1分 2 （三） 领导重视 　 6 1 建立和健全单位内部财务管理制度和内部控制制度 无制度不得分，制度不全，一项扣1分，执行不好的，一项1分。 3 2、 单位领导应对会计集中核算工作予以支持、对财务管理工作应予以重视 查看院委会等相关记录及办公条件等，未做到的不得分。 3 四 会计档案 　 5 1 有档案管理制度，且上墙。历年会计档案要清理立卷归档有专柜。做好各年度电脑数据备份工作，确保会计数据的安全与完整。 未按规定归档扣1分，无制度扣2分，未上墙扣1分，无专柜扣1分。数据备份资料完整，缺一年扣1分 5 （五） 财务管理与会计监督 　 50 1 建立健全预算管理体系，收支全部纳入预算管理；及时上报年度预算计划、半年财务执行情况、分析说明和年度预算执行情况决算报告。 未完成一项扣1分。 3 2 有单位增收节支方案。 无方案不得分。 1 3 基建维修、设备购置、大宗业务经费支出有无年度预算计划。 缺一项预算计划扣1分。 3 4 年初预算、年终决算、资金调度、经费开支、基本建设与维修购置、药品材料盘存、经费、资产增减等资料必须经领导审批。 一项未做到扣1分。 3 5 单位资金、药品、材料、固定资产、低值易耗品等每年至少盘存二次。 查盘存表缺一次扣1分。 2 6 大额资金支付（消费性支出单项1万元以上，维修购置5万以上，药品材料支付5万以上，基本建设10万以上的）是否经集体讨论决定。 查院委会议纪录，无纪录不得分，缺一次扣1分。 2 7 基本建设、维修、购置是否事先向卫生局报批。 未事先报批不得分。 2 8 基本建设与维修决算20万以上的是否经由有资质中介机构审计，20万以下的报卫生局审核批准。 一次未做到扣2分。 2 9 费用开支、绩效工资和福利发放的标准是否执行国家财经