浅谈财务管理流程.docVIP

财务管理流程 为了统一公司的财务流程，使公作严密规范，程序流畅，特制定此规定： 一、费用的报销 1、预先将票据分类，如购买原材料、固定资产和低值易耗品、行政收费、交通费、住宿费、业务招待费等分类粘贴。 2、报销人先填写《费用报销单》，把原始单据由下到上、从大到小、从左到右的顺序粘贴在《凭证粘贴单》上，原始单据应按发票和收据分开粘贴。写清楚大小写金额（大写必须与小写金额一致）、所报费用的用途及事项、经办人、验证人、粘贴张数、报销时间等内容，填写好费用报销单后交部门负责人签字，然后交到财务部门由出纳复核，会计审核、总经理签字，签字后再到财务部，出纳付款，领款人签字。 3、单据丢失或无单据，需向财务负责人说明情况，听取处理意见后，报总经理审批。 二、差旅费的报销 1、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报销人先填写《差旅费报销单》，把原始单据分类整理好，粘贴于差旅费报销单后面，在交部门负责任人签字，出纳复核，会计审核、总经理签字，出纳付款，领款人签字的流程报销。 2、差旅费补助：按出差起止时间算“算头不算尾”每天只享有伙食补助。 三、收款 1、所收款项是指一切与生产、经营、管理相关的流入的现金和票据。 2、交款人带现金或银行交款单，到财务部出纳处办理交款手续。 3、出纳填制收款收据，收据上写清楚款项内容，大小写金额、出纳签字、交款人签字认可并盖公司财务专用章。 4、收款收据一式三联，第一联存根联、第二联财务部入账、第三联交款人。 5、收款收据必须大小写金额一致，不得涂改，作废联应联次齐全，并注明作废字样，票据号码连续，不得有跳号、隔页现象。 6、财务部负责人应对收款收据按起始票号至末尾票号进行专项的登记与核销。使用时按号码顺序领用，使用后按编号登记存档。 四、采购 1、采购员先填写付款申请单，详细写清楚付款事项，包括付款的时间，采购物品的名称、数量、单价、金额等。 2、由采购负责人签字，总经理审批，财务负责人核查后按排付款。 3、财务负责人核查付货款时，要核对购销合同、查实往来账务，严格按合同办事，防止超额付款。 五、借款 1、出差人员借款，必须先到财务部领取《借款凭证》，写明出差时间、地点，借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额（如需业务招待费的需单独列示），填写好《借款凭证》后，先由部门负责人签字，再由财务部负责人批准，最后总经理审批后方予借支，出纳付款。 2、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 3、其它临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序跟差旅费借支一样。 4、用款完成后应及时归还，到还款时间财务部要及时催交还款。 5、借款单必须上账，开收条抵销。 4、借款单不得抵减库存现金。 六、原材料入库 1、采购回原材料由采购员负责办理入库手续。 2、填写《采购申请单》，交质检中心验收，验收合格后开《原材料检验单》，并在《采购申请单》上签字，不合格品不得入库。 3、持《原材料检验单》和《采购申请单》到仓管处核对品名、数量、规格、型号、颜色等指标，查验货品的完好程度。 4、验明无误后开《原材料入库单》，《原材料入库单》联次为四联，一联存根、二联财务、三联仓管、四联交货人。 5、仓管员根据《原材料入库单》登记仓库明细账。 6、采购员持《采购申请单》《原材料检验单》《原材料入库单》和购货发票 购货合同到财务负责人处复核，报总经理签批后入账。 七、原材料出库 1、按生产按排下达《生产计划单》，由材料员全程负责领料。 2、根据生产进度在计划范围内领料出库，仓管员开《原材料出库单》签字确认后点货出库。《原材料出库单》一式四联，一联存根、二联财务、三联仓管、四联领料。 3、《原材料出库单》写明品名、数量、规格、型号、颜色等内容，由仓管员于次日把《原材料出库单》财务联交于财务部。 八、产成品入库 1、质检中心负责产成品的入库。 2、产成品检验合格后，贴标挂牌，清点数量，填写《产成品检验单》。 3、仓管员凭《产成品检验单》验收入库，开《产成品入库单》一式四联，一联存根、二联财务、三联仓管、四联质检。 九、产成品出库 1、由销售开票制单，《产品销售出库单》一式四联，第一联存根、第二联财务、第三联仓管、第四联提货人。 2、出纳收款后开《收款收据》并加盖现金收讫章；转账客户开《转账单》加盖转账收讫章。 3、仓管查验《产品销售出库单》和《收款收据》或《转账单》，并在《产品销售出库单》上加盖仓管章或个人签名，然后照单发货，同时开《货物放行条》。 十、低值易耗品的入库与出库 1、采办人持《采购申请单》和发票到仓管处开《入库单》，《入库单》一式三联，第一联存根，第二联财务，第三联仓管。 2、凭《采购申请单》、《入库单》和发票，经费用报销的程序流程报销。 3、领用时由行政部门开《出库单》，