48团国资公司内部控制制度.docxVIP

48团国资公司内部控制制度 ????1.总?则 ????为规范和加强48团国资公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。 ????1.1?定义 ????本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 ????1.2?内部控制的目标是： ????1.2.1合理保证公司经营管理合法合规； ????1.2.2保障公司资产安全； ????1.2.3保证公司财务报告及相关信息真实完整； ????1.2.4提高经营效率和效果； ????1.2.5促进公司实现发展战略。 ????1.3?应遵循的原则： ????1.3.1全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 ????1.3.2重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 ????1.3.3制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 ????1.3.4适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 ????1.3.5成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 ????1.4?内部控制包括下列基本要素： ????1.4.1内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 ????1.4.2风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 ????1.4.3控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 ????1.4.4信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在 企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 ????1.4.5监督检查。内???监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 ????2.内部环境 ????内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识，公司须根据48团国资公司内部控制制度 有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业 文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容 ???2.1懂事会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 ???2.2?董事会对48团负责，依法行使企业的经营决策权。 ???2.3?监事会对48团负责，监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。 ???2.4?经理层及其他高级管理人员负责组织实施48团、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。 ???2.5?公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。公司对子公司实施预算管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。 ???2.6?董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。 ???2.7?公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 ???2.8?公司编制内部控制管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 ???2.9?公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 ???2.10?公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容： ???2.10.1?员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； ???2.10.2?员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； ???2.10.3?关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； ???2.1