公司创业板上市工作计划书 工作计划.doc

更多精品文档,欢迎来我主页查询 公司创业板上市工作计划书 -工作计划 创业板即通常所称的二板市场，即股票第二交易市场，也就是“标准”股票交易市场之外的市场，它为高增长型中小企业，特别是民营企业，募集资金创造了条件，。本计划书包含了创业板发行条件、企业改制与发行程序、改制与发行必备的服务机构、目前贵公司所需要的法律服务内容等。 一、创业板上市发行条件 根据2009年3月31日证监会发布的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（“《创业板管理办法》”）第十条的规定，发行人首次公开发行股票应当符合下列条件： 1、发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司； 2、最近两年连续盈利，最近两年净利润不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十； 3、最近一净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损； 4、发行后股本总额不少于三千万元。 二、企业改制与发行上市的程序 根据《人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会2006年5月17日公布的《首次公开发行股票并上市管理办法》和上述《创业板管理办法》及相关规定，企业改制并首次公开发行上市的程序一般分为改制阶段、辅导阶段、发行上市三个阶段。 三、企业改制上市所涉及的中介机构及其主要职责 企业改制上市是一项复杂的系统法律工程，涉及承销、法律、、土地及资产评估等方面，需要从事各业务的机构协作，按时按质地完成其专业工作，才能保障企业改制上市的顺利进行。 1、财务顾问 在企业改制上市工程中，财务顾问不是法定、必须聘请的中介机构，不单独聘请财务顾问的企业一般可以由保荐人（主承销商）兼任财务顾问。财务顾问在改制上市过程中担任总协调的角色，负责协助企业制定，与有关部门及中介机构协调，主要职责和工作包括： 负责协助公司确定重组方案，拟订工作表； 负责协助公司完成改制、发行上市的申报工作； 负责与各中介机构协调； 负责与各政府部门协调沟通； 战略投资者。 2、保荐机构（主承销商） 保荐机构一般为企业发行上市的主承销商，在企业没有聘请财务顾问时还担任财务顾问的角色，作为企业改制上市的总协调人，主要职责和工作包括： 在企业没有聘请财务顾问时，担任上述财务顾问的全部工作； 与企业共同编制招股说明书； 制作申报文件，出具保荐意见； 对申报材料进行内核，并出具内核意见； 在证监会审核过程中，对审核部门的反馈意见进行汇总，组织企业和各中介机构出具专项说明，就其中重大事项、经营状况、经营业绩、重大关联交易等发表意见； 与企业共同确定发行方案、出具定价，确定发行价格； 组织承销团，确定计划。 3、律师事务所 企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问。律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断，并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见，主要职责和工作包括： 协调企业和总协调人制订改制上市方案； 起草、审核改制上市过程中需要的文件：股份公司设立的发起人、关联交易协议、公司章程、议事规则、股东会董事会监事会材料； 股份公司辅导期的有关法律问题的解决； 股份公司发行上市的法律意见书； 对有关证监会的反馈意见中的法律问题出具说明或补充法律意见书； 对发审委审核后是否存在重大事项出具法律意见书。 4、师事务所 股票发行的审计工作必须由具有证券从业的会计师事务所承担。会计师事务所对企业的账目进行检查和审验，主要职责和工作包括： 在改制阶段，根据资产重组的范围和改制上市方案出具前2年及一期的审计报告，从财务角度论证改制、重组方案的合理性； 为企业改制设立股份公司出具验资报告； 在发行上市阶段，出具发行人2年及一期的审计报告； 对发行人2年及一期的原始财务报告和申报财务报告的差异比较出具意见； 如需要，对公司出具盈利预测报告； 对公司的内控制度及风险管理系统的完整性、合理性、有效性进行，并作出建议； 对公司在报告期内的资产减值准备计提政策的稳健性和公允性，并对公司是否已经足额计提资产减值准备、是否影响发行人的持续经营能力发表意见； 对申报材料中，审计机构对证监会提出的反馈意见中的审计、财务问题出具意见； 对发审委审核后是否存在重大事项出具意见； 如需要对募集资金的到账出具验资报告，《》()。 此外，企业改制上市还涉及资产评估机构。 在改制阶段，各中介机构应在财务顾问、保荐人的总协调下共同完成尽职，共同确定改制上市方案和工作时间表，围绕改制方案开展各自的工作，协调一致实施改制方案。在发行上市申报阶段，由保荐人组织发行上市的全套材料，包括保荐人起草的招