应付帐款管理规定.docVIP

应付帐款管理规定 一、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要在将来支付的款项，均通过应付款进行明细核算。 二、采购人员要求供应商统一单位名称（供应商送货单单位名称及内容、发票单位名称及内容、入库单单位名称及内容三者统一），采购业务发生前，采购人员要提供采购物料的比价表，采购经理审核比价表后交财务审核。 三、财务审核通过的供应商为合格供应商，成为合格供应商可与其签订采购合同，合同应注明物料采购价格、价格计量办法(如市场价格变动时价格调整办法等)、税票开具点数、交货日期、结款天数等，合同原件交财务存档。应付帐款以供应商单位名称为二级科目，以供应商的送货单和经验收合格《入库单》或购销合同(合格供应商一年之内有效)为凭据。 四、财务中心对挂帐的单据要严格进行审核，包括税票资料等，对不符合要求的应付款项，有权拒绝进行挂帐处理。 五、退货冲减应付帐款的一定要有采购经理签字，否则拒绝处理。 六、财务中心对有疑问的应付帐款，要及时与采购人员或供应商取得联系，查找原因，并暂时停止付款，待核对清楚后再进行付款。 七、财务中心要求供应商每月核对帐目，采购部配合财务部通知供应商在每月3号前传真上月所供物料对帐单，连续二个月未核对帐目，暂停付款，待核对后再进行付款。 八、财务在收到供应商对账单后及时对账,于每月10日将已确认的对账单回传给供应商,供应商收到回传后开发票快递到我司财务部,财务收到合格的发票后,于每月22日至28日付款。 九、应付帐款中的呆帐每年处理一次，对确实无法支付的款项经总经理签字认可后，方可作为营业外收入处理。 后附流程图： 流程图： 采购订单 审核供应商 采购询价、比价 签订采购合同 核销 付款 核销 调整应付款 付款 收据 发票 对账 应付帐款 现结 发票收据 采购单 入库