公司管理制度实务全书第四章.docVIP

一、资产管理制度 账款管理制度 账款催收管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强本公司账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本办法。 第二章 账单分发 第二条 财务部账款组应依类别整理账单，定期汇集、编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。 第三条 业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本人的账单，应立即以挂号寄回。 第四条 客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”（略）一份,详列笔数、金额等交由客户签认，收款时才交还客户。如因寄存账单未取得客户签认而导致不能收款时，由业务人员负责赔偿。 第五条 收到公司寄来的账单后，到访问时仍未能立即收款，则应取得客户在账单上的签认。若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起3个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，执凭收款；逾期不办致使无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。 第三章 收款处理程序 第六条 业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，1份自留，3份寄交公司财务部出纳组。 第七条 属于本市的未收账款，直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联表自交出纳人员并取得签认。 第八条 外埠地区的未收账款应将现金部分填写X X银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近X X银行分行或邮局。次日上午将支票、X X银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。业务人员应将挂号收执贴在自存的收款日报表左下角备查。 第四章 收款票期规定 第九条 依客户的区别规定如下: 1.直接客户:以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日起1个月内的支票或现金（1个月按30天计算）。 2．一般商店：自销货日期起3个月（按91天计算）内。 第十条 收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩： 1.超过1~ 30天时，扣该票金额20%的成绩。 2.超过1~ 60天时，扣该票金额40%的成绩。 3.超过61~90天时，扣该票金额60%的成绩。 4.超过91 ~ 120天时,扣该票金额80%的成绩。 5.超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。 第五章 收取票据须知 第十一条 收取票据时，应认真审查法定票据的合格、合法性。法定支票记载的金额、发票人图章、发票日期及付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。 第十二条 注意支票的抬头应写上“X X股份有限公司”全衔。 第十三条 在遇到跨年度业务收款时，日期易生笔误，应特别注意。 第十四条 字迹模糊不清的票据，应予退回重新开具。 第十五条 收取背书支票时，应请客户背书，并且写上“背书人X X股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。 第十六条 注意“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。 第十七条 收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理： 1.支票到期后，由公司以现金找还。 2.另行订购抵账或抵交未付账款中的一部分。 第十八条 公司无销货折让的办法。如因发票金额误开或转交机关的客户佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开具发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理 核准后扣除，不得于收款时扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务 人员负责。 第六章 退票的处理 第十九条 业务人员收到由信用室填发的“退票通知书”（略）应先行核对，并于3日内将回执联填妥并寄信用室。 第二十条 业务人员收到退票通知书后应于15日内（客票应即时）前往治收，并将结果填写于“退票洽收报告”（略）寄回信用室，否则发生问题概由业务人员负责。如因特殊原因未能如期洽收，应先函告信用室并说明拟往洽收的日期，以确保时效,维护公和的权益。 第二十一条 退票洽收若是换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天,否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减该票金额100%。 第七章 账单的转移及对账 第二十二条 业务人员在账单移交时，应填写“账款移交清表”（略） 一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中两份寄交信用室及账款组，接收人接收进，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单不可私下移交。 第二十三条 为保证业务人员手中账单的真实性，财务部应随机对客户办理通汛或实地对账。 第二十四条 财务部应定期3个月一次核对业务人员手中的账单，或于特殊目的下不定期抽查业务人员手中账单。 第二十五条 业务部主管应随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及承担催收责任。 第八章 禁止事项 第二十六条 对账的结果，如发现有下列情况，除限令业务人员