关于技术服务费与利息收入-全国中小企业股份转让系统.PDFVIP

东方花旗证券有限公司关于对《关于鑫银国际商业保理股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司于2015 年 12 月31 日出具的《关于鑫银国际商业保理股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见》已收悉。 根据反馈意见的要求，东方花旗证券有限公司（以下简称 “主办券商”）会 同鑫银国际商业保理股份有限公司（以下简称 “公司”或 “鑫银保理”）以及立 信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意 见中提出的问题进行了核查、说明，并分别针对反馈意见提出的问题出具了回复 文件。涉及对《鑫银国际商业保理股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公 开转让说明书》”）进行修改和补充的部分已在《公开转让说明书》中以楷体加粗 标明。 1、关于技术服务费与利息收入。（1）请公司补充披露上述 两项收入金额是否在合同中单独列示、两项收入的区分标准、公 司提供的服务、税率，请公司结合同行业公司的相关情况补充分 析将两项收入分开列示的合理性。（2 ）请主办券商及会计师补充 核查公司税收缴纳的合法合规性、分开确认的合理性，并发表专 业意见。 答复： （1）公司在开展保理业务时，除了为客户提供融资服务，还利用公司开发 的业务系统为客户提供销售分户账的管理，并提供相应的支付及结算服务，技术 服务费金额由公司与客户协商确定，并约定在双方合同中。 1 / 5 2013 年、2014 年、2015 年1-6 月技术服务费金额及占收入比重如下： 单位：万元 项 目 2015 年1-6 月 2014 年度 2013 年度 技术服务费 5,741.76 5,500.40 3,724.77 利息收入 2,813.37 1,965.33 1,679.63 合计 8,555.13 7,465.73 5,404.41 2013 年、2014 年、2015 年 1-6 月，技术服务费占总收入比重分别为 68.92%、73.68%、67.11% 。 公司技术服务费和利息费用已在合同中单独列示，公司在开展保理业务时， 除了为客户提供融资服务，还利用公司开发的业务系统为客户提供销售分户账的 管理，并提供相应的支付及结算服务，提供融资部分确认为利息收入，其他服务 确认为技术服务费收入。公司的技术服务费缴纳增值税，2013 年1-8 月按小规模 纳税人适用3%的增值税税率 ，2013 年9 月起适用6%的增值税税率，利息收入 缴纳营业税，适用税率为5% 。 公司已在《公开转让说明书》“第二节 公司财务”之“四、公司业务其他相 关情况”之“（一）主营业务收入情况”中做出补充披露。 目前在新三板挂牌的同行业公司为上海成也商业保理股份有限公司（834783 成也保理）。2013 年-2015 年5 月，该公司的收入分类情况如下： 单位：元 产品（服务）名称 2015 年1-5 月 2014 年度 2013 年度 商业保理业务收入 2,107,318.95 4,273,156.26 437,202.72 手续费收入 2,610.00 3,720.00 2,400.00 合计 2,109,928.95 4,276,876.26 439,602.72 报告期内，上海成也商业保