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杜克中文 F 类签证报税（国税）指南 版本号：2011.0.0 最后更新日期：2011 年 3 月 8 日 〇、写在前面的话 本指南是杜克中国学生学者联谊会（DCSSA）为协助杜克华人朋友报税而编写，旨在为初学报税的华 人朋友提供一份简明切实的参考材料。 本版指南（2011.0.0）针对没有报税经验的 F-1 学生和 F-2 学生配偶制作。囿于作者的知识范围，指 南未包括针对其他类别签证持有者的报税指导。我们恳切希望这些朋友能联系我们，提供经验，在日后的 版本中造福大家。 本指南集中对国税(Federal Tax)税表的填报做出解释。大家填报州税可以参考 Duke I-House 网站的 州税指导，非常详细，足够初学报税的朋友使用。 （链接：/ihouse/resources/state-tax-information ） 如果在填报州税过程中，大家产生了上述指导不能解决的问题，请写信告诉我们。 这是 DCSSA 第一次编写中文报税指南，作者们并非专业的税务人员，但在本指南的写作过程中，作 者们在能力范围内尽量保证了信息的正确和行文的严谨。我们为文中可能出现的任何错漏之处首先表示歉 意，并请大家理解，我们无法保证所有内容的绝对正确性或为此承担法律责任。 如果你在阅读本指南的过程中发现了任何错误，请在第一时间告知我们，我们将由衷地感谢你。在这 种情况下，我们会立即做出相应的修改，然后推出补丁版本。 在本指南的写作过程中，作者们除 IRS 官网信息之外，参考了 redapple 的《留美学生退税指南 2011 版》和 Duke I-house 网站的税务信息，并得到了一位不愿具名的会计专业同学的宝贵修改意见。我们在 此对他们表示感谢。 本指南的编写过程和编写目的完全与任何形式的商业利益无关。欢迎大家转载本指南，在转载过程中 请保留我们的名称和联系方式。谢谢！ 我们的邮箱：dukechina2010@ 我们的网站： 杜克中国学生学者联谊会 2011 年 3 月 8 日 撰写人：彭德高 姚佳 一、 几条先旨注意事项 首先我们需要澄清一个问题：谁需要报税？在这个问题上许多华人朋友的认识有几个误区，我们在此 提请大家注意： 只要你在 2010 年持 F-1 或 F-2 签证在美国居留， 无论你是否在美国有工作或获得奖学 金，你都需要填报国税表格。作为可能仅次于驾驶的，华人朋友在美生活期间最容易违反法律法规的方面， 谨慎报税、依法报税的重要性不言而喻。 其次，所有的国际签证持有者报税时，不能使用美国公司为本国公民设计的报税产品。请大家一定不 要使用 TurboTax、TaxBrain 等报税软件，这些软件在你使用的全过程中很可能并不会提示你这些软件只 有本国人才能使用，或询问你是否为美国公民。而你将错误地填报生成本国人类别的税表，这些税表会使 IRS 多退给你税，然后在日后给你造成法律上的问题。 作为国际签证持有者，唯一已知可以安全使用的报税软件是在 I-House 有售(每份$5)的 CINTAX，这 种软件专门为 F 类和 J 类签证持有人填报美国国税表设计。本指南可以快速地起到取代 CINTAX 的效果， 但是大家在学习报税时，仍然可以将 CINTAX 与本指南结合使用。 最后，本年度的报税截止时间不是传统上的 4 月 15 日，而是 4 月 18 日。 二、 国税表简介 在美国这个“万税”的国度中，所有的成年人在每年的 4 月 15 日（今年是 4 月 18 日）之前都要向国 税府（Internal Revenue Service, IRS）和州税府（State Department of Revenue）填报税表，说明收 入和其他各种相关个人情况，以此来决定缴纳前一年的