通策医疗投资股份有限公司内部审计工作管理制度.PDFVIP

通策医疗投资股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总 则 第一条 为了充分发挥通策医疗投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”) 的内部审计职能，明确内部审计部门的职责和权限，维护公司资产的安全 与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，根据 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、 规范和及《公司章程》有关规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指上市公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度选用于公司内部、控股子公司、具有重大影响的参股子公司的内 部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立审计部，在公司审计委员会领导下，依据国家法规、政策和企 业规章制度，独立行使内部审计监督职权。对董事会领导和审计委员会负责报告 工作。 第六条 审计部配备专职审计人员五人，设审计部负责人一 名，由董事会审计 委员会提名，董事会任免。审计部负责人对董事会审计委员会负责，定期向董事 会审计委员会报告工作。审计部设财务审计人员二名，由具有财务相关知识的专 职人员担任；设工程审计人员二名，由具有工程相关专业知识的专职人员担任。 第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关 专业知识和业务能力。 第八条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时 向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、 保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系 的，应当回避。 第三章 内部审计机构的工作内容和职责 第十一条 内部审计的范围，包括公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以 及专项审计。主要职责： （一）按照有有关法律、法规和公司的要求，起草公司内部审计制度，编制 年度报告内部审计工作计划； （二）负责对公司及各部门、子公司、参股公司内部控制制度的健全性和有 效的测评； （三）负责对公司及各部门、子公司、参股公司的会计资料及其他经济资料， 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进 行审计； （四）对公司及各部门、子公司、参股公司的全面预算、经营指标进行审计； （五）负责对信息系统的资源与资产的保全、资料与系统的完整性、吻合有 效性，系统的开发、使用、维护、管理及安全性等方面进行的审计； （六）对公司、子公司和参股公司的基建工程、重大投资项目、重大资产处 置进行专项审计； （七）负责对公司各部门负责人、子公司负责人任期内经济责任进行任期或 者定期、离任经济责任审计； （八）协助建立健全反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审 计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。 （九）负责受理实名和匿名举报，对涉嫌事件进行专案审计； （十）负责审计委员会交办的其他审计事项。 第十二条 内部审计的目的：通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以 达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。 第十三条 审计部应在每半年度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综 合审计，平时进行不定期审计。 第四章内部审计机构的权力 第十四条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有： （一）召开与审计事项有关的会议； （二）根据内部审计工作的需要，全面获得和查阅被审计对象的资料，包括： 1 、会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件