FAS(财务辅助系统)简介.pptVIP

财务辅助系统Financial Assistant System 培训演示 系统概述 辅助结算 根据库存和销售情况，产生可结货款额，抽单汇总生成结算货款；根据货款和费用生成支付款及发票要求。 辅助核算 对单据进行审核和核算，生成财务系统使用的凭证。 辅助明细账 包括商品库存余额表及明细账、往来账款余额表及明细账等等。 中央结算概述 越来越多的现代连锁零售企业都开始实施中央结算。中央结算在人员成本、资金控制、结算管理、费用收取、合同实施监控和税务处理等方面比分散结算都有着极大的优势。 中央结算目的 将结算的控制权集中到总部，以统一管理结算业务和统筹资金运用。 通过集中财务结算，减少结算风险和财务运作成本。 提供统一、便利的结算模式，稳定和提升供销双方关系。 中央结算方法 方法一：实施完整的总部结算，即将供应商的应付账款全部记录在集团总部账套里。 方法二：采用数据集中的中央结算，即供应商结算账套不变，但数据和平台集中在总部，各账套的资金由总部统一运作。 中央核算概述及目的 主要包括财务辅助账务处理、财务辅助记帐凭证生成、财务辅助业务报表等内容。 目的是通过对分支机构的数据集中和使用统一的系统平台，来实现对全企业的经营数据的稽查和核算。 供应商费用 按产生的方式 ： 费用录入单 费用变更单 合同费用录入单 供应商费用 按结算的方式 交现 ：指供应商费用通过供应商费用结算单由供应商交纳现金、现金支票的形式进行结算。 帐扣：指供应商费用通过供应商付款单，在供应商结算货款中进行冲抵的形式进行结算。 供应商费用 按其税票属性 票扣 ：指供应商回佣、返利等可纳入流转税范畴的供应商费用，其通过供应商发票并入供应商应付货款，在系统中通过供应商付款单进行结算。票扣费用因其结算方式，必为帐扣费用。 非票扣：指如司庆费、管理费等不能纳入流转税范畴的供应商费用，在系统中可通过供应商费用结算单和供应商付款单进行结算。 结算单据 结算单据记载了结算金额、结算进项税额、结算方式、业务类型、业务发生地和结算地、业务发生日期和应结日期，是供应商货款结算所依据的原始凭据。 业务类：如收货、退货、调批次进价、联营租赁销售等。 财务类：如手工结算调整、往来划拨、合同保底调整等。（或统称为“调整类”） 结算单据帐期规则 收货：根据业务发生日期（记账日期）和该单的结算方式计算。 退货：等于业务发生日期（记账日期）。 调价：等于业务发生日期（记账日期）。 销售：根据业务发生日期（记账日期）和该单的结算方式计算。 调整：等于结算调整单确认日期。 供应商付款单 抽单结算：按供应商、结算账套制单，并抽取待结算单据和未结算费用。 详见技术转移相关文档。 演示完毕 谢谢 * *