2017年成本费用指标考核办法 最终版.docVIP

陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司 关于印发《成本费用指标考核办法》的通知 公司各单位： 为进一步挖掘潜力，控制成本，杜绝浪费，向管理要效益。提升公司生产成本管理水平，强化全员成本意识，科学合理控制成本。在确保必要的安全生产投入的前提下，将全年成本控制在最合理区间，以达到高效利用，健康运行的目的。特制订《陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司成本费用指标考核办法》，请认真学习，贯彻执行。 陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司 成本费用指标考核办法 第一条 总则 一、为了降低煤炭生产成本，提高经济效益，强化预算管理、落实考核责任，特制订本办法。 二、成本费用管理遵循“全员、全过程、全方位、全要素”的原则。 三、成本费用管理实行分级归口管理和预算控制，建立“人人肩上有指标，项项指标有考核,考核结果必兑现”的成本分解承包体系。 四、成本费用管理实行定期分析制度。 第二条 成本费用管理目标、组织机构及职责 一、目标 全年完全成本：150.85元/吨 二、公司成立成本费用管理考核工作领导小组。 组 长：王军胜 副组长：姜秀芹 张文忠 郭峻岭 郭风景 吴春元 曹纪龙 华 毅 成 员：汪 洋 刘 庚 翟新平 李传军 李玉鹏 元文龙 杨建立 闫嘉平 李文静 王 斌 李战旗 田保平 王开宏 成本费用管理考核领导小组下设办公室，办公室设在生产技术部，汪洋同志兼任办公室主任，刘庚同志兼任办公室副主任，负责成本费用管理考核的日常工作。生产技术部、财务经营部、机电管理部、物资供应部、通风防尘部、生产调度信息中心、综合办公室、人力资源部、党群工作部、地测管理部、质量检测中心等部室长负责本部门承包指标的日常管理工作，根据本部门承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定专人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。 二、成本费用管理领导小组的职责 1、负责成本费用的分解、控制、监督、考核奖罚等工作，确保成本费用层层分解、承包，责任落实到部室、区队、班组、单机、岗位。 2、修订全矿成本管理实施细则。 3、每月召开一次生产经营分析会，每周召开一次材料分析会，分析成本费用管理中存在的问题，并及时提出针对性措施，会后形成会议纪要。 4、根据每月生产任务，做好成本控制工作，保持月成本管理运行平稳，避免出现忽高忽低现象。 5、生产副总经理负责全矿生产性材料、生产性支护用品修理费、专业化服务外包费（掘进费）、职工薪酬的管理和使用工作；机电副总经理负责机电性材料、机电设备修理费、电力费用、专项资金（设备采购）的管理和使用工作；财务总监负责采矿权价款摊销、制造费用（车村资源等）、相关税费、管理费用、财务费用等期间费用的管理和使用工作；总工程师负责专项资金（矿建、土建工程）的管理和使用工作。 第三条 成本管理措施 1、坚持执行以董事长为组长，各副总经理及相关部室负责人为成员，以生产技术部门为核心，财务、人力资源等部门共管的生产成本管控体系，明确各单位成本管理职责及控制指标，实现生产成本目标管控。 2、建立健全成本分析制度，加强成本分析与研究工作 一是根据往年成本管理中存在的问题，及时修订成本管理实施细则。 二是坚持每月由财务总监组织召开一次生产经营分析会，每周由生产副总经理组织召开一次材料分析会，通过与上年同期进行对比，分析成本构成和变动情况，找出实际成本与控制成本的差异，分析产生差异的原因和问题，找出存在的薄弱环节和降低成本的途径，及时拿出解决办法，挖掘降低成本的潜力，保障目标成本的实现。 三是做好成本管理信息反馈工作，各指标使用单位要将成本分析中发现的问题，工作中存在的薄弱环节和制约成本降低的因素及时向相关职能部门反馈，相关职能部门上报成本管理办公室。由成本管理办公室落实到有关单位制定整改、控制措施。要通过事后信息反馈控制工作的落实，进一步完善和加强成本管理工作。成本管理信息反馈工作坚持随时发现、随时反馈，随时处理的原则。 3、严抓材料管理，降低材料成本 一是严控材料、配件投入，规范材料采购。通过部室、区队的提前双预算管理严把材料计划审批关。材料采购要在市场调研的基础上，充分考虑材料的通用性、互换性，做到按量采购、用时采购、比质比价采购、招标采购，确保采购的物资物美价廉，减少采购种类。 二是加大材料丢失、浪费处罚力度。每周组织对井下材料管理、采掘工作面、公共区域等进行全面检查，按照责任区划分，对责任区内捡拾到的丢弃、浪费材料，视情况予以原价格的三至五倍处罚，情节特别严重的，处以原价格的十倍处罚相关单位及部门，主要负责人负担30%。 三是积极扩大生产材料“代储代销”范围，降低库存，并坚持定期盘库，清理闲置设备、材料。每月由生产技术部组织物资供应部、机电管理部、生产调度信息中心、党群工作部、财务经营部等相关人员对物资供应部库房、井口超市进行一次