中国西电电气股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究管.PDFVIP

中国西电电气股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究管理办法 第一章 总则 第一条 为了提高中国西电电气股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水平， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息 披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第2 号年度报告的内容与格式》 （2017 年修订）和《上海证券交易所股票 上市规则》 （2014 年修订）等法律、法规、规范性文件以及《中国西电电气股份有 限公司章程》、《中国西电电气股份有限公司信息披露管理制度》等有关规定,结合 公司的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不 正确履行职责、义务或其他个人原因，导致年报信息披露重大差错，给公司造成重大 经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本办法年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年 报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。 第四条 本办法适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、控股股东 及实际控制人以及与年报制作、信息披露工作有关的其他人员。 第五条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究；过 错与责任相适应；责任与权利对等原则；追究责任与改进工作相结合原则。 第六条 董事会秘书负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处 理方案，经董事会审议批准后执行。 第二章 年报信息披露重大差错责任的认定及追究 第七条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任： （一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等 国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》 以及中国证监会和上海证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使 年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （三）违反公司《章程》、《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制制度， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； （六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。 第八条 上述不良影响具体包括：因重大差错影响投资者或年报使用者对公司情况做 出正确判断，并导致投资者诉讼的情形及监管部门认定的其他情形。 第九条 年度财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5% 以上； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 5%以 上； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质，即由于会计差错使得原来为亏损的转变 为盈利，或者盈利转为亏损； （六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近 一个会计年度经审计资产总额5%以上； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十条 其它年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： （一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项； （二）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁； （三）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 1%以上的担保或对股东、实际控 制人或其关联人提供的任何担保； （四）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、 收购及出售资产等交易； （五）其它足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准： （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情 形：原先预计亏损，实际