上海甘泉外国语中学-江宁学校.doc

上海市江宁学校 内部控制手册 编号： 版本：1.0 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 单位决策机构： 校务委员会、行政会是本单位的计提决策机构，对重大经济活动进行集体研究决定,包括建设项目的决策、项目建设方案等重大事项的审议。 建设项目归口部门：（后勤保障部） 组织实施建设项目立项,可行性分析、组织政府采购与招标、组织建设项目造价审核等工作； 负责工程建设现场监督，协调各项工程相关事项，确保工程质量、进度以及现场安全； 负责组织相关单位及人员进行工程验收； 收集、整理建设项目过程中的相关资料，并做好归档工作。 后勤保障部（财务人员） 负责工程付款的复核和支付； 按照国家相关规定进行账务处理。 二级流程定义 项目决策：涉及建设项目的项目建议书编制、立项、可行性研究等方面的流程管理。 项目概预算：涉及设计方案的审批与确认，以及初步设计概算和施工图预算的编制、审批等方面的流程管理。 招标管理：涉及工程招标的招标文件制作、开标、评标和定标方面的流程管理。 项目实施：涉及单位工程建设的监控管理过程，包括施工质量、 进度、变更、安全和资金使用等方面的流程管理。 项目验收：涉及建设项目单项工程验收、竣工验收及资产交付等方面的流程管理。 决算与审计：涉及工程竣工决算与审计的工作，包括结算资料的审核、项目决算过程、项目提交教育局审计科，由审计科找专业的审计公司进行审计。 项目后评估：涉及工程项目结束后的成本、进度、质量、安全等多方面的后评估管理。不相容职责分离表 建设项目立项申请和立项审批； 项目概预算编制和审批； 项目招标申请与评标； 项目评标与供应商管理； 工程施工与现场安全、进度的监控； 工程施工与签证审批； 工程施工与进度款支付审批； 工程施工与工程验收； 签证申请与签证审批； 签证申请与变更审批； 签证申请与进度款支付审批； 签证申请与工程验收； 工程变更申请与变更审批； 进度款支付申请与进度款支付审批； 进度款支付申请与工程验收； 工程验收申请与工程验收。第二节 项目决策 概述 本节旨在规范建设项目的决策过程，包括项目建议书、可行性研究报告的编制、审核及审议流程，防范因决策不当、盲目建设等带来的潜在风险。 流程图 控制矩阵 对应风险 事件编号 风险事件描述 对应内部 控制目标 控制措施编号 控制措施描述 控制措施 责任部门 控制 频率 对应 制度 涉及 文档 R08.01-01 单位未进行建设项目初步定位、初步设计分析和成本测算、初步经济测算，缺乏可行性研究，不利于对建设项目全面评估和预测，建设项目投资具有盲目性 资产安全和使用有效、 提高公共服务的效率和效果 CA08.01-01 新建项目由学校领导班子根据单位规划提出建设意向，修缮项目由学校后勤保障部门根据房屋等构筑物的用途及使用情况提出建设意见，后勤保障部组织可行性研究。包括项目提出的背景、投资的必要性和意义，资源、原材料等情况，拟建规模、建设条件和选址、设计方案、实施进度建议、投资估算和资金筹措，50万以下的项目。由校委会集体讨论决定。50万以上的，须经教代会讨论通过，50万到200万的需上报基建中心审批，200万以上的由基建中心统一管理。 后勤保障部 每月 项目建设管理办法 《普陀区学校零星修理等工程管理办法（试行）》 项目建议书 第三节 项目概预算 概述 本节旨在规范建设项目设计及项目概预算的管理，明确初步设计方案及概预算的编制方法，保证造价信息对称，落实技术方案，按照规定的权限和程序进行审核批准，确保概预算科学合理。 流程图 控制矩阵 对应风险事件编号 风险事件描述 对应内部控制目标 控制措施 编号 控制措施描述 控制措施责任部门 控制 频率 对应 制度 涉及 文档 R08.02-01 项目设计/方案没有及时获得上级部门审批核准或备案不及时，可能导致项目受阻或终止 资产安全和使用有效 CA08.02-01 建设项目立项后，正式施工前，后勤保障部门向基建中心做备案手续，取得备案表后方可施工。 后勤保障部 每月 建设项目管理办法 初步设计方案 R08.02-02 初步设计方案未经充分论证或审议，可能导致建设项目设计深度不够、设计偏离定位，造成项目施工后续变更频繁，影响项目进度与工程质量，造成成本失控，甚至导致项目失败 资产安全和使用有效 CA08.02-02 后勤保障部按照规定采用招投标或其他合规方式选择合适有资质的设计单位。 后勤保障部 每月 建设项目管理办法 《普陀区学校零星修理等工