北京欧迅体育文化股份有限公司关于公司前期会计差错更正的.PDFVIP

公告编号：2017-037 证券代码：430617 证券简称：欧迅体育 主办券商：中信建投 北京欧迅体育文化股份有限公司 关于公司前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 北京欧迅体育文化股份有限公司 （以下简称“公司”）于2017 年6月9日召开的第二届董事会第八次会议、第二届监事会第二次会议 分别审议并通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，根据《企 业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的有关规 定，对2016年度发现的前期会计差错进行更正，并对受影响的各期合 并财务报表进行追溯调整。现将本次会计差错更正事项做出说明如 下： 一、前期差错更正事项的原因及内容 （1）2015年6月26日，公司全资子公司欧迅体育文化国际有限公 司以960万日元投资成立全资子公司日本欧迅株式会社，由于日本欧 迅成立当年业务处于开拓阶段，2015年当年未及时进行合并报告。对 当年综合收益总额影响273,339.98元。 为准确反映公司前期实际经营状况，对日本公司2015年经营情况 进行合并前期差错更正。 1/ 4 公告编号：2017-037 （2）2016年1-5月份，公司支付了2015年执行的体育赛事和服务 项目的后续相关支出，公司会计处理直接计入2016年当期损益。以上 相关涉及业务对2015年综合收益总额影响-4,954,069.38元。 为准确反映公司前期实际经营状况，对以上应归属上年损益的业 务在2016年进行前期差错更正。 二、前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响 受影响的报表及 2015 年调整前金 会计差错更正的内容和 2015 年调整后金额 调整影响金额 项目名称 额 原因 资产负债表 货币资金 9,337,003.04 9,035,978.52 301,024.52 日本欧迅货币资金 日本欧迅应收账款及 应收账款 13,539,167.48 13,261,632.75 627,204.83 母公司账务处理错误多 记收入形成应收账款 欧迅国际预付长期股 预付款项 12,808,094.40 13,332,451.39 -524,356.99 权投资结转 日本欧迅多缴纳增值 应交税费 4,704,864.07 4,125,334.94 579,529.13 税、母公司承担曼联所 得税未结转 其他应付款 2,649,969.01 443,233.30