制自我评价报告的核查意见.PDFVIP

国元证券股份有限公司关于《欧普康视科技股份有限公司内部控 制自我评价报告》的核查意见 国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”或“保荐机构”）作为欧普 康视科技股份有限公司（以下简称“欧普康视”或“公司”）首次公开发行股票 并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求，对欧普康 视2017 年度 《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、欧普康视内部控制的基本情况 （一）控制环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境 的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作 的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、公司治理结构 公司董事会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》、《上市公司治理准则》有关规定制定和修订了《欧普康视科技股份有限公 司章程》、《欧普康视科技股份有限公司股东大会议事规则》、《欧普康视科技股份 有限公司董事会议事规则》、《欧普康视科技股份有限公司监事会议事规则》等基 础制度，形成了权责分明、各司其责、相互制衡、协调运作的法人治理结构。 为了完善公司治理结构，建立现代企业制度，明确各方职责，形成有效治理， 充分发挥良好的公司治理对公司的规范、促进作用，公司建立健全了包括股东大 会、董事会、监事会在内的“三会”治理结构。 股东大会是公司的最高权力机构，负责制定公司发展战略、经营方针及投资 计划，从整体上对公司内部控制实施决策，通过议事规则确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的执行机构，具体负责公 司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价。通过下设的三个专门委员会 1 和审计部对内部控制实施有效监督。 董事会包括三名独立董事，其在关联交易、对外担保、高管薪酬、重大投资 及其他重大方面对公司内部控制进行独立监督，并发表独立意见，确保内部控制 的有效实施。 监事会是公司的监督机构，对公司的内部控制实施监督，对董事会、管理层 的工作和公司财务进行监督，并提出改进和完善建议，促进公司内部控制的进一 步完善。 2 、企业文化 公司传承 “团结、专业、主动、热情、细心”的企业精神，坚持 “规范筑基、 创新领航、实干兴业”的企业准则，以 “为用户提供全面、有效的产品；为医生 提供专业、及时的服务为企业使命，矢志不渝坚持为顾客、为股东、为员工、为 社会，建立全球最专业的角膜塑形企业，打造全球最安全的角膜塑形体系的发展 愿景。公司坚持人本理念，为员工的职业规划提供更多的机遇与空间，力求员工 价值与公司价值共同成长和相互促进。 3、组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。 4、管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董 事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、 信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违 规事件报告都及时作出了适当处理。公司秉承“安全第一，专业服务”的经营理 论，建立并不断完善技术服务体系，为用户提供全面、领先的产品，为客户提供 专业、及时的服务，形成诚实守信、合法经营的经营风格。 5、内部审计 为加强公司内部审计管理工作，提高审计工作质量，依据相关法律法规和《公 司章程》的相关规定，并结合公司的实际情况，公司设立了审计部，配置了专职 人员。公司审计部专职人员在董事会审计委员会领导下，对公司及下属子公司经 2 营活动、内部控制制度设计、执行情况及有效性等进行监督和检查。对监督检查 中发现的内部