披露框架下的标准披露模版及表格连同注释.docVIP

披露模版及表格概览 披露规定 表格及模版* 适用范围 格式 披露频密程度 固定 非固定 每季一次 每半年一次 每年一次 第I部：风险管理及风险加权数额概览 表OVA：风险管理概览 所有 ? ? 模版OV1：风险加权数额 ? ? 第II部：财务报表与监管风险承担的关连 模版LI1：会计与监管综合范围之间的差别及财务报表类别与监管风险类别的配对 所有 ? ? 模版LI2：监管风险承担数额与财务报表中的帐面值之间的差额的主要来源 所有 ? ? 表LIA：会计与监管风险承担数额之间的差额的解释 所有 ? ? 第III部：非证券化类别风险承担的信用风险 表CRA：信用风险的一般资料 所有 ? ? 模版CR1：风险承担的信用质素 所有 ? ? 模版CR2：违责贷款及债务证券的改变 所有 ? ? 表CRB：关于风险承担的信用质素的额外披露 所有 ? ? 表CRC：关于减低信用风险措施的描述披露 所有 ? ? 模版CR3：认可减低信用风险措施概览 所有 ? ? 表CRD：在STC计算法下使用ECAI评级的描述披露 STC ? ? 模版CR4：信用风险承担及认可减低信用风险措施的影响──STC计算法或BSC ? ? 模版CR5：按资产类别和按风险权重划分的信用风险承担──STC计算法或BSC ? ? 表CRE：关于在IRB计算法下计量信用风险所使用的内部模式的描述披露 IRB ? ? 模版CR6：按组合及违责或然率等级划分的信用风险承担──IRB计算法 IRB ? ? 模版CR7：使用认可信用衍生工具合约作为认可减低信用风险措施对风险加权数额的影响──IRB计算法 IRB ? ? 模版CR8：在IRB计算法下信用风险承担的风险加权数额流动表 IRB ? ? 模版CR9：按个别组合的违责或然率的回溯测试──IRB计算法 IRB ? ? 模版CR10：在监管分类准则计算法下的专门性借贷及在简单风险权重方法下的股权──IRB计算法 IRB ? ? 第IV部 : 对手方信用风险 表CCRA：关于对手方信用风险（包括经中央交易对手方结算产生者）的描述披露 所有 ? ? 模版CCR1：按计算法划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）分析 所有 ? ? 模版CCR2：信用估值调整（CVA）资本要求 所有 ? ? 模版CCR3：按资产类别和按风险权重划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）──STC计算法或BSC ? ? 模版CCR4：按组合及违责或然率等级划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）──IRB计算法 IRB ? ? 模版CCR5：作为对手方违责风险的风险承担（包括经中央交易对手方结算的合约或交易者）的抵押品组成 所有 ? （固定栏、非固定行） ? 模版CCR6：信用相关衍生工具合约 所有 ? ? 模版CCR7：在IMM(CCR)计算法下违责风险的风险承担的风险加权数额流动表 IMM(CCR) ? ? 模版CCR8：对中央交易对手方的风险承担 所有 ? ? 第V部：证券化类别风险承担 表SECA：关于证券化类别风险承担的描述披露 所有 ? ? 模版SEC1： 所有 ? ? 模版SEC2：交易帐内的证券化类别风险承担 所有 ? ? 模版SEC3：银行帐内的证券化类别风险承担及相关资本规定──当认可机构作为发起人 所有 ? ? 模版SEC4：银行帐内的证券化类别风险承担及相关资本规定──当认可机构作为投资者 所有 ? ? 第VI：市场风险 表MRA：关于市场风险的描述披露 所有（获豁免者除外） ? ? 表MRB：使用IMM计算法的认可机构的额外描述披露 IMM ? ? 模版MR1：在STM计算法下的市场风险 STM ? ? 模版MR2：在IMM计算法下市场风险承担的风险加权数额流动表 IMM ? ? 模版MR3：市场风险承担的IMM计算法数值 IMM ? ? 模版MR4：风险值估计与收益或亏损的比较 IMM ? ? * 有阴影的行资料的行 第I部：风险管理及风险加权数额概览 表OVA：风险管理概览 目的： 就风险管理目标及政策，以及董事局及高级管理如何评估和管理风险，让使用者清了解及风险取向，以及所有相关的重大风险。 所有在香港成立为法团的认可机构均须填报本表。 内容： 描述资料。