周大福慈善基金会财务管理制度2015年6月1日（修订）目录.PDFVIP

周大福慈善基金会财务管理制度 2015 年6 月1 日 （修订） 目录 第一章：总则2 第二章：财务组织结构及职能2 第三章：财务人员工作岗位职责2 第四章：资金管理制度4 第五章：会计核算制度与会计报告6 第六章：财务预算9 第七章：财务决算9 第八章：固定资产管理制度10 第九章：收入管理10 第十章：成本费用管理--财务报销、付款及审批制度11 第十一章：票据使用管理制度12 第十二章：财务审计制度13 第十三章：投资理财制度13 第十四章：关联交易规定14 第十五章：会计档案的管理14 附则15 1 第一章：总则 第一条 为规范周大福慈善基金会（以下简称“基金会”）的财务行为，加强财 务管理，特制定本制度。 第二条 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、 《基金会管理条例》和有关法规，结合本基金会实际情况制定。 第二章：财务组织结构及职能 第三条 基金会的最高权力机构是理事会。理事会可定期审议机构的财务报告， 并决定财务工作中的重大问题。基金会秘书处设财务组，负责具体管理各项财务 日常业务活动。财务的组织结构： （一）基金会财务组设财务经理一名，会计一名，出纳一名。 第四条 财务组的职能： （一）认真贯切执行国家相关的会计制度及税收管理法规，执行统一的财务制 度； （二）建立健全各项财务管理规章制度，检查监督财务纪律； （三）健全会计机构，合理分工，明确职责，保证会计核算资料的连续、完整和 系统性； （四）规范会计基础工作，正确填制会计凭证、编制会计报表并及时报送相关数 据资料； （五）组织全年收支预算编制并监督预算执行情况，出具预算执行情况报告； （六）积极为业务管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见； （七）协调与有关机构如民政、财政、银行、会计师事务所等的关系，及时掌握 相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供有关财务资料； （八）完成领导交办的其它财务工作。 第三章：财务人员工作岗位职责 第五条 财务经理负责基金会日常财务运行管理，对监事负责。财务经理岗位职 责： 2 （一）负责基金会财务工作的全面管理； （二）贯彻执行国家财经制度和基金会各项经济政策，依法组织本单位会计核算 工作，及时、准确、完整地计算、记录、反映财务收支和经济活动情况； （三）负责单位各项财务制度的制订、完善、实施和落实情况的监督检查工作； （四）建立健全单位资金管理内控制度，合理调配资金，确保资金安全及正常运 转； （五）根据财务数据和实际情况，审核财务报表； （六）负责协调基金会的内外部审计工作； （七）负责基金会财务管理制度及其他财务相关制度的编写及修改； （八）负责制订本部门岗位职责并组织实施，安排财会人员的各项工作，加强对 财会人员的业务指导，提高财会人员业务水平； （九）协调本基金会与国家民政部和相关审计、统计、税务、银行及其他金融机 构、会计中介等部门的关系，维护本基金会的利益。 （十）其他由理事会交办的财务工作。 第六条 会计的主要工作职责 （一）每月负责申报和缴纳税务工作； （二）帐务处理工作； （三）协助负责审计（外审、内审、项目审计）的工作，按审计方要求，提供会 计报表等财务资料、与政府（财务）、税务等相关工作； （四）对出纳开立的支票与电汇凭证进行复核，包括收款单位名称、账号、开户 行名称、金额等，如发现信息有误，及时退回； （五）及时收回受赠方开出的捐赠票据，并做好开出、收到捐赠票据的登记工作， 建立捐赠票据台帐； （六）配合建立健全基金会财务管理的各项规章制度，负责起草编撰 《周大福慈 善基金会财务管理制度》； （七）配合会计主管做好年终结帐； （八）会计档案管理：每年将会计凭证、帐簿、银行对帐单编号登记整理成册； （九）银行利息计算核对工作； 3 （十）不定期监盘出纳岗位的现金余额；