广西壮族自治区住房资金财务管理办法.docVIP

广西壮族自治区住房资金财务管理办法 桂财综字[2000]29号 第一章 总 则 第一条 为了加强我区住房公积金和其他住房资金的财务管理，维护资金所有者的合法权益，规范住房资金管理机构的财务行为，根据《住房公积金管理条例》和《住房公积金财务管理办法》有关规定，结合我区住房资金管理的实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于我区住房资金管理机构的财务收支活动。 第三条 住房资金管理机构（以下简称“管理机构”）是不以盈利为目的的独立的事业单位，具体负责住房公积金的归集、运作、保值、归还和核算；并受政府委托管理其他住房资金。 第四条 住房资金财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度；建立健全内部财务制度，做好财务管理工作；降低运作风险，保证住房资金保值增值，确保住房资金所有者的合法权益不受侵犯；厉行节约，制止奢侈浪费。 第五条 住房资金管理的主要任务是：编制住房公积金、其他住房资金和机构管理费用年度预决算；建立职工住房公积金明细帐，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况；依法办理住房公积金、其他住房资金委托贷款业务，防范风险；建立其他住房资金明细帐，记载其他住房资金的归集、提取情况；严格执行住房委员会批准的住房资金归集、使用计划；核算住房公积金和其他住房资金的增值收益；严格执行财政部门批准的管理费用预算，控制管理费用支出，努力降低住房资金运作成本。 第六条 各级财政部门是管理机构的财务主管部门；管理机构的全部财务活动应在单位负责人的领导下，由财务部门统一管理。住房公积金及其增值收益、其他住房资金及其增值收益、管理机构的管理费用应严格实行分立帐户，单独核算。 第二章 预算管理 第七条 住房公积金、其他住房资金预算是指经住房委员会批准的年度住房公积金和其他住房资金归集使用的财务收支计划。 第八条 管理机构应于年度终了前，根据本年度预算执行情况和下年度住房公积金、其他住房资金收支预测，编制下一年度住房公积金、其他住房资金收支预算。 第九条 住房公积金、其他住房资金年度预算，应按照财政部门规定的表式、时间和要求编制。 第十条 管理机构年度预算的编制和审批按以下具体操作程序办理：管理机构根据年度住房公积金、其他住房资金收支计划，编制住房公积金、其他住房资金年度预算建议，报财政部门审核后，由财政部门报住房委员会审议批准，再由财政部门按照住房委员会批准意见，向管理机构批复住房公积金、其他住房资金年度预算。 第十一条 管理机构应严格按规定向同级财政部门报送预算执行情况。预算一经批准，一般不予调整，特殊情况需要调整时，按第十条规定程序办理。 第三章 资产和负债 第十二条 资产是指管理机构在住房公积金、其他住房资金运作过程中形成的委托存款、委托贷款和国家债券。 第十三条 管理机构应建立健全住房公积金、其他住房资金缴存、运作、保值、归还和核算管理制度，保证住房公积金、其他住房资金专款专用和安全、完整。 第十四条 管理机构应按国家政策规定在受委托银行办理住房公积金、其他住房资金委托存、贷款业务，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期回收贷款本金和利息。 第十五条 用住房资金购买的国家债券按实际支付的金额计价入帐。购买的国家债券应视同货币资金妥善保管，确保帐实相符。 第十六条 负债是指管理机构委托受托银行归集的住房公积金和受政府委托代管的其他住房资金。 管理机构应及时为单位办理住房公积金缴存登记，建立职工住房公积金明细帐，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。 管理机构应按单位或资金类别建立其他住房资金明细帐，记载其他住房资金的缴存、提取情况，并按规定的利率和期限计算利息。 第十七条 管理机构应在受委托银行设立住房公积金委托存款帐户、住房公积金委托贷款帐户、其他住房资金委托存款帐户、其他住房资金委托贷款户，加强住房公积金和其他住房资金的核算与管理。 第十八条 管理机构应建立住房公积金、其他住房资金明细帐和总帐，定期与银行对帐，保证帐帐相符。 第十九条 管理机构应及时提供单位住房公积金、其他住房资金的存储余额，按期与单位核对职工住房公积金帐户及其他住房资金帐户内的余额。 第四章 业务收入与支出 第二十条 业务收入包括委托存款利息收入、委托贷款利息收入、国家债券利息收入和其他收入。 （一）委托存款利息收入是指管理机构将住房公积金、其他住房资金存入受委托银行取得的利息收入。 （二）委托贷款利息收入是指管理机构委托银行发放住房公积金、其他住房资金贷款取得的利息收入。 委托存贷款利息按国家规定的利率和期限计算。 （三）国家债券利息收入是指管理机构经住房委员会批准，用住房公积金、其他住房资金购买国家债券取得的利息收入