[经管营销]计划预算体系与经营目标分解.pptVIP

* 各部门结合目标制定经营计划与资源配置 财务目标 园区常规经营收入 活动收入 利润 积累性目标 成本类目标 非财务目标 年游客数量 市场调研次数 部门人数控制 部门制度建设 部门项目资料管理 例：市场营销部 经营计划 资源配置 由各部门来编制计划 目标 供讨论 * 确定KPI指标与指标值 例：市场营销部 是否是KPI 考评数据来源 经营计划 资源配置 目标 由公司高层根据战略以及经营计划确定部门关键业绩指标 财务目标 园区常规经营收入 活动收入 利润 积累性目标 成本类目标 非财务目标 年游客数量 市场调研次数 部门人数控制 部门制度建设 部门项目资料管理 供讨论 * 1.朝阳公园开发经营公司计划预算流程 流程设计原则：全面实施公司战略，强化计划管理和责任管理，优化 资源配置，充分发挥预算在生产经营活动中的指导作用， 加强财务监督 流程控制重点：预算制定过程中的反复协调平衡，预算确定后严格按照预 算执行，审查， 流程总负责人：总经理 流程输入输出信息： 计划预算流程 预算指标 各部门、子公司工作计划、预算方案 * 财务管理部 专业子公司 朝阳公园开发经营公司 责任人 备注 3 流程 计划预算