加强国有投融资公司0资金管理--的思考.pdfVIP

ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 加强国有投融资公司资金管理的思考 为加强城市基础设施建设和促进教育、卫生等事业的 发展，融合更多的资金，利用现有的财力办大事，从2000 年底开始我县先后在九个系统成立了国有独资公司，这些 公司担负着系统政府性投资项目的融资、建设、加强国有 投融资公司管理和使用职能，它们的成立和和运作，极大 地促进了我县基础设施、教育和卫生等事业的发展。如何 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 加强对这些国有投融资公司的资金监管，发挥公司的最大 效能，促进国有资产保值和增值，防范财政风险，成为当 前财政工作的一项重要内容。但是对县级国有投融资公司 的资金加强国有投融资公司资金管理由于各地资金运作模 式不一，因而加强国有投融资公司管理的方式也千差万别， 本文根据对我县九大国有投融资公司的调研，针对目前各 投融资加强国有投融资公司管理现状和存在的问题，立足 于资金加强国有投融资公司资金管理，探索加强国有投融 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 资公司管理的新路子和有效手段。 一、加强国有投融资公司管理基本情况及存在的问题 这次调研的九家公司都为国有单一出资方式组建的国 有独资经营有限公司，其中：5 家为县国有资产投资经营 有限公司出资组建，2 家为政府分别授权国土局和卫生局 组建，2 家为城建投资公司和自来水公司出资组建。从经 营范围和职能分析，为经营城市、加强基础设施建设和旧 城改造的公司有六家：桐庐城市建设投资有限公司、桐庐 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 污水处理有限公司、桐庐富春供水有限公司、桐庐县城市 土地发展有限公司、桐庐经济开发区建设投资有限公司、 桐庐滨江建设有限公司。为教育发展和卫生资源整合的各 一家：桐庐教育发展有限公司、桐庐县医疗投资发展有限 公司；另一家是桐庐小水电发展有限公司。公司最早的成 立于2000 年，最迟的成立于2005 年底。调研中反映公司 存在的主要问题有： 1、公司的法人机构不健全。企业虽然按公司制组建， ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 明确了法人治理机构，但实质上并未按董事会领导下的经 理负责制运作，而是由部门的主要负责人在进行加强国有 投融资公司管理thldl 和运作，实质上存在政企不分的现 象，董事会、监事会有名无实，未发挥应有的加强国有投 融资公司管理监督职能。在形式上部分公司体现在以下二 方面的问题：一是法人机构完善，但董事、监事皆为本单 位和下属事业单位人员组成的公司；二是部分法人机构由 于人员变动频繁，董事、监事机构和成员未及时调整。 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 2、财务人员力量薄弱。公司的财务人员主要由部门的 财务人员兼任或招聘临时工担任，业务水平较低，因部门 财务人员大部分只做过行政事业单位会计，对企业财务和 基建财务没有理论基础也无实践经验。再加上是兼职人员， 精力也跟不上，存在会计核算不规范，会计基础工作薄弱 等问题。 3、内部加强国有投融资公司管理制度、财务制度不健 全。大部分企业未建立财务审批制度、会计核算制度、内 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 控制度等相关的加强国有投融资公司管理制度，缺少内部 约束机制。 4、各公司对投融资、还贷、建设、资产运营和资金使 用没有预算和计划。资金使用的随意性较大，而企业一年 使用的建设资金是很大的，公司的运作资金超过亿元，大 量的资金使用年初无相应的预算，财政也未相应的监管。 另外有的企业为融资的需要，不断增加企业注册资本。如 某公司从成立时的300 万元，增加到860 万元；某公司成 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 立时注册资本为5000 万元，2006 年3 月增加到15000 万 元，5 月又增加到21000 万元；某公司成立时注册资本5000 万元，2005 年12 月增加到15000 万元。这样势必存在政 府投资风险大、债务风险大的现象。各企业各归各运作， 全县没有形成一盘棋格局，短期内有的企业资金大量沉淀， 有的企业又资金脱节。 5、加强国有投融资公司管理费用列支随意性大，没有 额度控制。对企业营运成本和加强国有投融资公司管理机 ＷＷＷ．ＢＥＩＳＴＣ．ＣＯＭ DD 管理咨询 构加强国有投融资公司资金管理费用未制定一定的控制制 度。有的部门把行政经费拿到公司里列支。 6、没有建立考核机制。因公司目前大部分是由部门负 责人在运作公司，