某物业预算管理办法及实施细则（试行）.docVIP

目的 为提升企业经营管理水平，强化内部控制和提高管理效率，实现企业内部资源配置公司设立管理委员会，管理委员会设主任一名，由总经理兼任；设副主任一名，由主管的兼任；其委员由组成管理委员会是公司的决策机构，有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。 审议、确定，审查各部门编制的预算及预算方案，并就必要的改善对策提出建议。在预算编制、执行过程中发现部门间有时，予以必要的协调。 预算与实际比较的定期预算报告，接受预算方案的审查和审批在予以认真分析、研究的基础上提出改善的建议。 直接对预算管理委员会负责并报告工作对公司各部门编制的预算草案进行审查、协调和平衡；◆对经批准的公司各部门的预算进行汇总，并编制公司的总预算，上报预算管理委员会；监督公司预算的执行。对公司各预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；审查预算的合理性，并报预算管理委员会审批；对预算执行结果进行评，汇总的预算分析报告报预算管理委员会。 负责编制本部门预算实施控制监督分析、总结在科学、充分的预测与决策的基础上，由预算管理委员会制定出明确、切实、可行的预算总体，具体包括经营总体目标、细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各； 根据下达的预算指标，各编制各自的预算草案； 各的预算草案编制完毕后，首先由进行审核、平衡、修订、汇总，并报预算管理委员会进行审议预算管理委员会审议预算草案，最后确定通过 预算编制周期 公司预算以年度为周期编制，每年11月份开始编制下一年预算。 各业务预算编制细则 各业务预算的具体编制方法及模版详见附件《公司各业务预算模板》。 预算的调整 年度预算制定、下达后必须严格遵照执行，原则上不得进行调整或变更。但确因环境或政策变化导致预算与实际出现较大差异，必须进行调整或变更的，须遵循如下原则： ◆公司利润（客户价值）最大化。预算调整后要有利于实现公司的利润最大化或客户价值最大化。 ◆必要且合理。调整预算必须由调整部门提供必要、合理的理由，并提供专门的分析报告，对调整结果负责。 按照预算调整的性质，分为预算内部调整和预算整体调整。 7.2.1. 预算调整是指不改变预算年度公司预算总额，将预算额在不同月份之间或不同之间的增减。??? 预算调整时应召开预算调整会议。预算调整后，应形成书面决议，并编制新的调整后预算，注明调整时间、第几次调整和具体执行时间并编写调整说明。新预算要另行编制，原始预算要另行保存，做为年终预算考核的依据。公司由于经营管理的需要和其他不可因素的变化，可以、、利润等重大项目的预算。除上述总体项目预算需要外，各部门在预算执行过程中，由于新的经济业务的内容不在原预算之内或在预算之内但其实际余额超过了原预算金额，。 ??? 对重大项目预算的，必须要召开预算会议，认真讨论，确定项目的预算额度，并形成书面会议决议，由编制新的预算。 ??? 部门预算的应由部门负责人向预算管理小组提出，要详细说明的理由。 公司与部门预算后，均应形成新的后预算表，注明时间、第几次、具体执行时间并编写说明。新预算另行编制，原预算另行保存，做为年终预算考核的参考资料。责任预算责任落实到◆工程部预算，由负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；，由负责落实执行，并对执行结果负有直接责任签订各类预算以的形式落实到。包括主要的预算指标、完成要求，附件应包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施。 建立台帐公司各部门均要建立预算执行统计台帐，专人负责统计，及时登记，并主动与财务对帐。要求按预算的具体项目录预算金额、实际发数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。 预算的跟踪分析预算执行过程中，各预算责任应组织专人进行及时检查、追踪预算的执行情况，对重大差异和问题要及时。报告包括： 、本期预算数、本期实际完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数；、对差异进行具体分析；、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。 范文吧 //jsfw8./ 误、 预算调整次数和金额、预算追加（减）次数和金额等。 预算考核从2006年开始正式实施。 10. 附则 10.1本办法由公司财务管理部拟定，经预算委员会（近期是总经理）批准后实施． 10.2本办法的修订权、解释权在公司财务管理部 。附预算模板： 范文吧 //jsfw8./ 建筑工程测量、建筑施工、设计施工方案 预算以目标责任书形式正式下发各部门执行 预算管理委员会召集部门进行协调，审批预算通过 预算管理小组进行汇总上报预算管理委员会 下发预算目标，各部门结合自身情况编制草案 根据公司年度经营计划提出预算总体目标 AN C预算草案