房地产企业内部审计手册带目录 完整版.doc

审计部管理手册 （执行稿） *****房地产开发公司 二零一八年五月 关于试行审计部管理手册的说明 审计部全体员工： 我公司自成立审计部以来，一直致力于建立一套完整、有效的部门管理办法，以公司的整体制度作为有效运作的保证，在其基础上根据部门职责细化编制部门管理手册，以指导、规范部门行为。 现将此管理手册下发给本部门每位员工，且将安排时间进行培训学习，望部门每位员工必须通读本管理手册，且严格执行各项规定，同时在试行过程中如果发现有错误或可以改进调整的地方，及时上报以便再次修订。 批 准： 主 编： 协 编： *****房地产开发公司 审计部 二零一八年五月 目 录 部门组织架构及部门职责……………………………… .( 4 ) 招标及谈判管理流程……………………………………..( 7 ) 合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14) 工程结算管理流程…………………………………….…(16) 现场签证管理流程………………………………..………(20) 工程变更管理流程………………………………..………(23) 工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25) 经济台帐管理流程………………………………..………(27) 日常管理常用表格…………………………..……………(29) *****房地产公司审计部组织架构 部门主要职责 参与项目可行性研究论证，进行成本测算，对各种技术方案提供经济分析，正确、全面地预测成本，为公司决策提供依据。 根据公司经营目标，参与项目交付标准、规划设计方案的成本分解，落实各阶段成本控制指标；对成本费用控制进行研究，提供有效的费用控制措施或方法，指导、协调、监控目标成本管理工作。 及时进行目标成本动态管理及跟踪分析。及时对实际成本与目标成本的差异进行分析、比较，总结目标成本管理过程中的经验（控制要点）以及存在的问题。 组织或协助其它部门对工程项目、甲供材进行招标。负责编制招标文件、标底、发标、主持或协助开标、评经济标、谈判等。 进行全方位的合同管理。对合同的起草、审核、签订、履行、反馈等全过程跟踪控制，并及时提出合理化建议。 进行全过程的付款控制。据合同条款、工程报价、结算资料，对工程预付款、进度款、结算款的拨付进行审核和控制，避免重算、多算、误算和超付。 及时办理已完工程结算。根据工程合同确定的结算方式和取费标准，审定工程实际结算价；做好多级审核、外委审核的组织、协调和复审工作。 加强和监督工程签证的管理。对每份签证都应对照合同评估其合理性、必要性和有效性，尽可能做到“先算后干”，对符合规定的签证应及时办理及存档；对每份签证都应估算其增减金额，为成本动态管理提供依据。 加强和监督工程变更的管理。对每份变更都应对照合同及投标文件进行估算其增减金额，为成本动态管理提供依据。 加强和监督甲供材的管理。对甲供材的数量、品种进行控制并对其市场价的合理确定进行资料收集、整理，为甲供材采购提供限价指导。 建立和完善经济档案。对涉及成本管理的各种资料进行收集、整理、建档。 对工程管理过程中涉及工程造价的纠纷及处理，提供合理意见。 根据进度计划安排、定期编制工程资金支出计划。 协助财务部一起对工程成本进行各项汇总，并作费用分析以求改进。 完成公司领导授权委托的其它工作。 标及谈判管理流程 1.目的 为规范*****房地产公司审计部的招标及谈判管理工作，维护本公司的权益，在保证项目质量、工期等要求的前提下，以合理低价选择最满意的合作单位，特制定本流程。 2.适用范围及方法 2.1本管理流程适用于 选择工程施工单位、材料供应商及提供工程咨询业务的单位； 在原合同范围的基础上调整工作内容或扩大供货范围； 调整原合同规定的工程项目结算方式，价格或材料供货价格等实质条款。 2.2方法 1）公开招标： 按照国家、省市规定必须公开招标的，及公司有要求必须公开招标的工程项目。 2）内部招标 除公开招标或必须由垄断部门实施的工程项目以外，尽可能采取内部招标的方式来选择合作单位。 3）谈判 a、必须由垄断部门实施的工程项目；b、某些已经过审批确定了长期合作伙伴关系，且市场行情没有发生重大变化的前提下，推荐原施工单位或供货单位继续合作对本公司有利的；c、在市场行情没有发生重大变化的前提下，原合同的承包范围、工作内容发生调整或扩大供货范围；d、调整原合同规定的工程项目结算价或材料供货价格或咨询价；e、符合不招标的其它情况。 3.部门授权体系 1）8万元以下工程招标（内部）、谈判项目：授权专业造价工程师对8万元以下的工程招标（内部）、谈判项目具备独立参与、发表主导意见的权利，但需事前通报，事后汇报并得到部门经