2018年内审实务年刊定稿.doc

2018年内审实务年刊 小职员2010出品 2018年2月 前言 15年开始，就有这么一种感觉：内审的工作难点在于解决问题，而只要你思路对头，不管是你自己查、还是有人反馈，发现问题是分分钟的事情。 刚工作那年，我认为自己相当牛逼，能发现各种审计问题，能写好几十页审计报告。现在回想起来，很多问题都是浅尝则止，不痛不痒，有的则是冰山一角，其实问题根本就没查清楚，也没有解决掉。这个问题去年发现了，今年的报告上又写上了： 1、该审计发现去年反馈已经整改，实际未整改； 2、该审计发现去年已经整改，但是今年同样的问题再次出现。 老板怕我不接地气：小郑，你去审计得把问题解决了，这才叫审计。特地在审计部的规章制度上加了两句： 1、负责培训并提高被审计单位人员的业务水平。 2、完成项目审计后，整改完成才能开展下一个审计项目 我现在的审计套路基本是这样的： 套路一（未涉及舞弊的）： 1、与被审计单位沟通确认问题； 2、拿出流程调整、制度修订、单据调整的草案以及违反的处罚条例，与被审计单位商量可行性； 3、对被审计单位的经办人员对流程调整、单据如何使用进行培训； 4、接下来3个月，每个月抽1天或者几个小时观察流程实施情况。 套路二（涉及舞弊的）： 1、与被审计单位沟通确认问题； 2、与老板或者被审计单位主管重新调整流程制度； 3、对经办人员进行更换； 4、接下来3个月，每个月抽1天或者几个小时观察流程实施情况。 有人说，我这是违反独立性原则，自己调整自己审计，将来出事怎么办？还能咋办，独立性能当饭吃么，俺是内审，俺要吃饭，老板说啥，俺就干啥呗。 最后，祝各位狗年吉祥。 郑智园 内审人员的自我修炼 文：小职员2009 编辑：小职员2010 中午，领导请吃饭，饭局是个学习的好机会。领导会指点很多，不管是专业还是其他。以下是今天饭局上的领导语录，看到了差距，也深深觉得，工作是项真艰难的修炼啊！这些话是基于我们所处的环境是很典型的民营企业，不过也许其他类型的公司也差不多吧。 1.他给我总结之前有些面试的失败原因，可能是人家觉得我太孩子气。我想也许他自己就这样想。让我培养自己的气场，这是以后作为管理层所必需的。那是不是我得走成熟、知性的路线？显得专业一些。 2.当某天做到中高层的时候，专业能力已经不重要。重要的是处理人际关系的能力，协调和平衡各个部门之间的关系，让他们能够认可和推行自己的想法，避免背后被捅刀。 3.老板让你做的事都是有他背后的深层原因，要懂得揣摩老板的心思。 4.说话三思，说半句留半句。有时候别人是为了套出你的话，然后这些话可能会成为你职业生涯的致命弱点。 5.不管多么烂的公司，能做到中高层的人都不简单，所以办公室政治是必修课。 6.要认真的学习和观察，别人处事的方式，管理的方式，取其精华，去其糟粕。 7.看问题要有高度，要用管理者或企业所有者的角度去看问题，不要只拘泥于眼前的和手头上的。出一份报告，要事先想到领导可能会问些什么问题，提前把这些问题解决掉。 8.办公室里不会有真正的朋友，除非他辞职后才有可能，否则永远会有这样或那样的利益牵扯，让你们做不成朋友。 9.要经常跟比自己层次更高的人交流，当然前提是自己肚子里有料，足以让你跟其他人有共同语言，否则别人不会理你，所以也要积极地去吸收各方面的知识。 10.审计的技术不是最重要的，门槛不高，学起来不难，重要的是审计的理念（其实现在我也不明白所谓的理念是什么）。 小职员2010：审计的理念并不是常见的审计思维逻辑，而是审计人员往往不可能懂所有专业性的东西，关键是掌握方法论。其中最重要的方法就是参照对比。怎么叫参照对比，就是为了达到某个目标的方法有很多种，这些方法都可以用来参照对比。 牛二的故事 文：小职员2010 上次采购审计，我们审计人员通过查阅天眼查，发现供应商居然是采购老婆，然后发现了问题，最后小黑屋让采购人员把钱吐出来了。 牛二：那是菜鸟采购吃相太难看，作案水平太低。我做的事情会给你知道，帮帮忙，旁友，你也就打打苍蝇的本事。就知道你们每次做采购审计老是找我要供应商的电话，然后你们打电话问，喂，我是小丽呀，想买某产品多少。谈好之后，加个微信，要别人的回扣能给多少。现在价格这么透明，我还能留下这么多线索给你抓，怎么可能。我早就告诉对方，审计人员在查采购，有问题早点联系我。 我就专门爱搞定制化产品，让你小和尚摸不到头，你有你有张良计，我有过墙梯。 1、定制化产品，性价比不是主要考虑维度，可靠性最重要，质量好的，价格高也会中标。质量你怎么评价？我让你审计去套路，一大堆参数就先把你搞懵，我拿个1%-5%的回扣，神不知鬼不觉。还有服务采购也是我的最爱，