2企业并购与整合实务培训补充资料.doc

尽职调查问卷 公司历史沿革及概况 公司创立和发展的详细过程 公司自创立以来的合并、变更和分立事项 公司自创立以来组织结构的改变以及主要管理人员和管理体制的变动 公司自创立以来实收资本变动的有关资料和批准证明文件 公司各股东的资料，包括名称、地址、持股比例和所从事的业务 公司同各股东间的业务往来和各种交易，有关约定，并描述其性质。有无合约规范上述的往来、交易及约定 附属公司、合资企业和联营公司（这里附属公司定义为贵公司控制之企业，合资企业为贵公司与其他合资方共同控制之企业，联营公司为贵公司对其有重大影响力而非附属公司和合资企业之企业） 截止[●]年[●]月[●]所有附属公司、合资企业和联营公司的名称 各附属公司、合资企业和联营公司的成立时间、注册资本和贵公司所占权益，并提供有关证明文件 各附属公司、合资企业和联营公司的主要业务及职员人数 各附属公司、合资企业和联营公司近三年来的营业收入及盈亏情况 长期投资的会计政策（即指合并报表，权益法和成本法的选用） 非控股公司的最终控股股东（公司/人士，他们的业务性质及股权） 近三年来按年份的成就和发展，包括： 业务范围的扩展（如扩张厂房及销售网，开发新产品，扩展资产组合） 业务重点的转移（如开发新业务或新市场） 主要业务/资产项目的开展及其安排（如许可合同、代理合同、合营或联营等） 主要收购或出售 股权及股本变化及该等变化的原因 管理阶层和管理模式的变化及该等变化的原因 办公地点的扩张/搬迁和开张；及 主要的发展和成就（如取得的任何奖项、认可等） 公司的主要目标及如何实现或将如何实现该等目标 公司的主要成功因素；及 公司在行业中的地位（分别以资产、营业额、利润及市场占有率计算） 行业概揽 公司所在行业及生产企业的一般概况，尤其是近几年来的发展趋势，并请对该行业的发展前景作出预测 该行业发展的主要推动因素是什么？这些因素为何成为该行业的推动力？ 同国际上同类行业相比较，国内该行业有何特点？这些特点会产生哪些有利或不利影响？ 国家对该行业的产业政策如何（即限制或鼓励）？在可预见的将来会有何种变化？ 国内该行业现有生产能力统计数字及贵公司现有生产能力。 上述生产能力中，过去五年来在实际进行生产的百分比如何？贵公司在这方面的情况如何？请解释其原因 中国加入世界贸易组织后，对国内该行业产生何种影响？贵公司在这方面有何打算或采取何策略？ 和该行业相关的行业主要有哪些，存在哪些制约因素？ 该行业是否存在商业周期？受商业周期的影响怎样？ 该行业的市场需求发展趋势如何？ 业务 各项业务的主要成功因素及其市场优势 各项业务的市场占有份额、竞争环境及风险因素 各项业务的强处、弱处及未来发展机会 各项业务的税务优惠（如有）及特别权利（如特许、专营或管制） 过去三年每年各主要产品（如豆奶，牛奶、麦片等）的销售类别、地区及渠道 上个财政年度，各项业务在全部业务的下列参数中所占分量： 营业额 税前利润 人员占用；及 房屋占用 营业额、利润及重大费用变化原因（如推出新产品、拓展失去市场、政府的进出口、价格、税收等方面政策改变、政治及经济条件、搬迁费及佣金增减等） 竞争 各项业务的国内主要竞争者为谁？列出国内各主要的生产厂家名称，生产能力和他们的市场占有率，并与贵公司比较 我国该行业的竞争基础（指研究开发能力、产品质量、价格、成本、促销方法、信贷条件、生产技术和工艺等） 同国内竞争对手相比，贵公司在以下方面有何优势或劣势？ 财务方面 规模大小及营业额 产品的销售价格及生产成本 技术、工艺专长或专利权 市场促销方法和销售信贷条件 其它 贵公司有无采取任何措施维持并扩大上述的优势或者扭转劣势？ 请贵公司提供主要国内竞争对手已经或可能采取的战略性行动的情况（如扩大生产规模、降低产品的成本和销售价格、提高技术工艺的先进程度，改变销售战略等） 现时国内该行业市场上有无其他国外制造商进来的竞争？有无此潜在可能性？如有的话，这些其他国外竞争对手是谁？同他们相比，贵公司的优势和劣势何在？ 同国外生产厂家相比，贵公司的技术、工艺的先进程度如何？生产成本如何？  生产与经营 贵公司的生产经营概况介绍和创立以来的发展情况 列出贵公司所生产各项主要产品的生产制造过程 贵公司的产品结构怎样？产品品种、类别是否过度集中与单一？可能带来哪些不良后果？ 过去三年来各产品在营业额、销售毛利的增减方面有无重要的趋势？如有的话，请解释其原因 贵公司目前在生产规模扩大方面有何具体计划，所需资金将如何落实？ 贵公司的生产经营受到哪些自然条件的限制？ 贵公司生产经营需要哪些能源？在哪种情况下，会出现能源短缺现象？请详细叙述这些限制对生产经营的影响，尤其是当扩大产量、提高生产能力时 贵公司的原料供应和产品销售主要依靠哪些运输方式？是否存在制约因素？ 研究与发展 公司