《私募投资基金管理人内部控制指引（征求意见稿）》起草说明.docVIP

《私募投资基金管理人内部控制指引 （征求意见稿）》起草说明 起草背景 《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法》”）自颁布以来，对促进各类私募投资基金健康规范发展起了非常重要的作用。根据前述法律、规章相关规定，中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）负责对私募投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展；同时制定和实施私募投资基金行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为。 内部控制在私募投资基金的资金募集、投资研究、投资运作和信息披露等各个环节中贯穿始终。基金业协会针对近年来私募投资基金管理人在内部控制制度建立、执行的基本情况、主要问题进行了认真研究、分析和总结，起草了《私募投资基金管理人内部控制指引（征求意见稿）》（以下简称“《内部控制指引》”），拟以行业自律规则的形式发布实施。 主要内容 《内部控制指引》分为五章，共三十一条，主要从私募基金管理人内部控制的目标与原则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督等方面的制度建设进行自律管理，构成了私募基金管理人内部控制的自律监管框架。主要内容如下： 目标与原则 《内部控制指引》第四条明确了私募基金管理人内部控制总体目标包括保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则、防范经营风险、保障私募基金财产的安全完整及确保财务和其他信息真实、准确、完整、及时。在建立、