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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间： 2008 年 12月 1日至 2008 年 12月 30日 纳税人名:望花区机械制造有限公司（居民企业） 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 100000000 2 减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 2500000 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 500000 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 8000000 13 三、利润总额（10＋11－12） 6000000 应纳税所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 1130000 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 500000 18 减计收入 19 减、免税项目所得 1135000 20 加计扣除 150000 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 5345000 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 500000 25 应纳税所得额（23－24） 4845000 应纳税额计算 26 税率（25%） 25% 27 应纳所得税额（25×26） 1211250 28 减：减免所得税额（填附表五） 0 29 减：抵免所得税额（填附表五） 0 30 应纳税额（27－28－29） 1211250 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 1211250 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 1211250 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章： 　 　 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章: 经办人： 　 经办人及执业证件号码： 受理人: 申报日期： 年 月 日 　 代理申报日期：年 月 日 受理日期：年 月 日 查帐征收的企业用A表，核定征收的企业用B表。 核定征收是税务部门对一些帐证不全或不能正确核算的企业所采用的一种征收方法。有定期定额征收，根据收入或根据费用核定。定期定额征收就是每月或每季给你核定多少税额。按收入或费用核定，是税务局根据企业的收入或费用，给企业核定一个应税所得率（相当于利润率），然后根据应税所得率计算出应纳税所得额，最后计算出应纳税额的方法。