公司财务风险管控体系资料教学讲义.ppt

岗位责任体系 ? 预算编制体系 业绩跟踪体系 激励考核体系 管理体系模式 管理体系涉及到公司、各部门以及全体员工 公司 部门 个人 实施和控制 公司战略和策略 公司年度目标体系 部门预算 部门的目标和策略 部门关键业绩指标 实施和控制 岗位关键业绩指标 管理循环体系 目标设定 根据公司的远景目标和战略规划制订年度的预算目标，确定关键业绩指标 设定既富有挑战性的又切实可行的目标值 预算编制 根据预算目标各责任中心编制本中心预算和经营计划 预算管理办公室审核、综合平衡形成公司年度预算报预算管理委员会审批通过 业绩跟踪 准确、及时地记录各级责任中心/岗位的实际绩效 分析实际结果和目标值之间的差距，找出产生差距的原因 针对分析结果，形成弥补差距的调整方案 考核激励 计算考核期间的实际绩效值 执行既定的激励（惩罚）制度 目标设定 业绩跟踪 预算编制 考核激励 战略目标 主要职责方 董事会/预算管理委员会 预算管理办公室 各职能部门 各分公司 目标确定 BZ.1.1 关键业绩指标更新BZ.1.2 目标分解BZ.1.3 编制预算 BZ.1.4 编制预算 BZ.1.4 签订工作责任书BZ.1.4 根据预算及目标 根据预算及目标 岗位责任体系 ? 目标编制体系 业绩跟踪体系 管理考核体系 管理模式 －为什么要再造目标管理系统 －岗位分析 －关键业绩指标的确立 目标分解 4R管理编制 业绩跟踪 4R管理考核 工作分析 提供分解的依据 明确个人的目标 明确个人的责任 确定管理形成流程 个人计划的依据 工作责任书 月度/季度/半年/年度跟踪指标的确定 业绩改进责任人确定依据 跟踪流程 考核指标体系 考核依据 考核方法 整合的企业财务效率管理模式框架 目标管理体系再造的工具－工作分析 工作分析的内容/步骤 岗位职责分析 部门BSC业绩指标 形成工作责任书 岗位KPI指标 部门职责分析 产出 部门职责描述 职位说明书 部门目标管理指标 岗位KPI指标 岗位责任体系 ? 目标编制体系 业绩跟踪体系 管理考核体系 企业财务管理模式 －业绩跟踪的原则与方法 －业绩跟踪制度设计 －业绩跟踪报表体系 －业绩跟踪会议制度 －持续改进与目标调整 管理目 标下达 管理 编制 管理 考核 管理控制 * NJU-GSMSE 业绩跟踪的三大组成部分 业绩跟踪报表体系 周期性业绩跟踪会议 业绩跟踪后行动改进 业绩跟踪由业绩跟踪报表体系、周期性业绩跟踪会议和业绩跟踪后的行动改进三部分组成 企业财务风险管控体系建立 徐晓莉 授课大纲 企业为何建立风险管控体系 风险管控的要点 风险管控体系的框架 如何建立风险管控体系 制度设计案例 教训与启示 常言： 「智者从别人失败经验中吸取教训， 聪明者从自己失败经验中吸取教训， 愚者则永不懂从经验中学习。」 不确定性的来源 环境风险 影响经营模式变动的不确定性 影响经营模式实施的不确定性 过程风险 影响做出价值创造决策所需信息的可信性与可靠性的风险 决策所需信息风险 风险来源 企业风险的产生和发展的5大规律 规律一：“木桶效应” 规律二：小细节产生大风险 规律三：小规模企业容易发生风险 规律四：大企业最易发生致命风险 规律五：风险演化的四个阶段 信用管理流程综述：信用管理链 信用管理链可以描述为：6项环节、4大体系、2个中心和3点控制 接触 1 洽谈 2 签约 3 发货 4 收款 5 清欠 6 客户筛选 1 信用政策 2 合同保障 3 账物跟踪 4 普通催收 5 危机处理 6 频繁沟通 实地考察 信用调查 信用形式 信用期限 信用额度 担保 抵押 保险 电话确认 信函提示 实地走访 分析征兆 保持压力 适度催收 诊断 追讨 奖惩 客户信息体系 客户信用分析体系 欠款监控体系 欠款追收体系 事 前 控 制 点 事 中 控 制 点 事 后 控 制 点 企业风险产生的10大根源 原因一：“急功近利”：不恰当的规模化； 原因二：“馅饼”还是“陷阱”：不恰当的多元化与非多元化； 原因三：“双刃剑”：不恰当的融资行为； 原因四：“没有整合好资源”：运营模式的失误； 原因五：“在钢丝上跳舞”：违法和违规； 原因六：“傲慢的代价”：企业老板的素质需要提高； 原因七：“团队的价值”：核心团队缺乏； 原因八：“体系的力量”：管理体系的缺乏； 原因九：“逆势而为”：政策的变化或调整； 原因十：“关联的弊端”：企业经营环境的变化 企业风险管理框架 一个基础 三道防线 管理层 CEO 第三道防线 第二道防线 第一道防线 业务部门 董事会 风险管理 内部审计 审计 风险管理 如何建立第一道防线 了