21-AST固定资产管理与控制培训9.0.ppt

易飞管理软件;课程大纲;1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、 折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。 ;１.帮助经营者了解资产折旧的状况 ２.提高折旧计算的正确性 ３.方便资产的盘点和管理 ４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力;(一)、系统主画面 (二)、系统功能图 (三)、系统主作业程序概述 (四)、固定资产与其他系统之关联;;;三. 基本信息创建及字段说明;1. 设置固定资产参数;1.设置固定资产参数;1. 设置固定资产参数;1. 设置固定资产参数;2. 设置固定资产单据性质;2. 设置固定资产单据性质;3. 录入资产类别;3. 录入资产类别;4. 录入资产信息;4.录入资产信息;4.录入资产信息;4.录入资产信息;四. 日常交易信息处理;录入采购发票;录入资产改良;(二)资产改良;(二)资产改良;当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值. ;改良：按在建工程合计重计净残值 在建工程合计＝固定资产净值+改良本币金额 净残值=在建工程合计*残值率 重估：按资产净值重计净残值 资产净值＝(取得成本 or 改良后成本) - 累计折旧 净残值=[(取得成本or改良后成本)+重估差价]*残值率;当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲. ;;;因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数 ;(六)资产调整;固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。 ;(七)资产减值准备; 资产信息： 开始计提日期 净残值 折旧科目; 资产： 1.净残值＝帐面价值×净残值率 ★2.月折旧额＝(帐面价值-净残值)/未摊月数 ; 例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元， 耐用年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每 月折旧费用（从8 月份开始摊提） 净残值＝ 100,000×10%＝ 10,000 100,000 - 10,000 月折旧额＝ ＝1250 72 ; 1.净残值=(帐面价值+重估差价)/10; 如果未摊月数24;年折旧率=剩余年限/[预计使用年限*(预计使用年限+1)/2 月折旧额=(取得成本+改良后成本-预计净残值)*年折旧率/12 (注:IF 改良后成本0,取得成本=0 ) ;取得固定资产当月实际完成工作量 月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本月工作量;不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量. ;自动生成盘点信息;资产盘点重点说明;资产盘点重点说明;决定凭证抛转生成方式;六.自动分录管理;六.自动分录管理;(一)录入资产取得;(二)录入在建工程单;(二)录入在建工程单;(三)录入资产改良单;(四)录入资产重估单;(五)录入资产报废单;(??)录入资产出售单;(七)录入资产调整单;(八)录入资产折旧单;(九)录入资产进货单;(十)录入资产减值准备;一、资产请购作业流程 二、资产请购管理字段说明; ; (二)、资产请购管理字段说明;;;一、自动摊提折旧 二、整批调整资产信息 三、清除固定资产单据; 系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于『录入资产折旧』中,同时将『录入资产信息』中的累积折旧累加之;可整批调整资产的净残值、耐用月数、未摊月数 避免资产期初开张时录入和计算的繁琐;九. 报表管理及其他作业;再见!