会计信息化实用教程-总账管理课件.pptVIP

4.3.1 凭证管理 无辅助核算凭证 4.3.1 凭证管理 银行科目 4.3.1 凭证管理 外币科目 4.3.1 凭证管理 数量科目 4.3.1 凭证管理 客户往来辅助核算 4.3.1 凭证管理 供应商往来辅助核算 4.3.1 凭证管理 部门辅助核算 4.3.1 凭证管理 个人往来辅助核算 4.3.1 凭证管理 项目辅助核算 4.3.1 凭证管理 1．填制凭证-修改凭证 修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。 注意 ? 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 ? 修改辅助核算信息时，需要将光标定位在凭证中带辅助核算信息的科目上，移动鼠标到凭证上的辅助核算区，待鼠标变形为笔形时双击，出现辅助核算对话框，按要求修改。 4.3.1 凭证管理 1．填制凭证-作废、恢复及整理凭证 如果出现凭证重复录入或凭证上出现不便修改的错误时，可以利用系统提供的“作废/恢复”功能将错误凭证作废。作废凭证仍保留原有凭证内容及凭证号，作废凭证不能修改、审核，但要参加记账，否则月末无法结账。 若当前凭证已作废，可以执行“制单”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，将当前凭证恢复为有效凭证。 如果无需保留作废凭证，可通过系统提供的“整理”功能将标注有“作废”字样的凭证彻底删除，并对未记账凭证进行重新编号，以保证凭证编号的连续性。 4.3.1 凭证管理 4.3.1 凭证管理 1．填制凭证-冲销凭证 对于已记账的凭证，如果发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。执行“制单”|“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。通过红字冲销法增加的凭证视同为正常凭证进行保存管理。 4.3.1 凭证管理 2．出纳签字 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过出纳管理功能对制单人填制的带有现金和银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证上填制的金额是否正确。只有出纳确认无误后，才能进行记账处理。 4.3.1 凭证管理 3．审核凭证 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的凭证进行合法合规性检查。审核无误的凭证可以进入下一处理过程——记账；审核中如果发现错误，可以利用系统提供的“标错”功能为凭证标注有错标记，便于制单人快速查询和更正，待修正后再重新审核。根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。 系统提供了两种审核方式：单张审核和成批审核。 对审核后的凭证，系统提供取消审核的功能。 4.3.1 凭证管理 4．查询凭证 总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。在凭证界面中可有些信息是可直接看到的，如科目、摘要、金额等；有些信息是通过某些操作间接获得的，如各分录的辅助信息、当前分录行号、当前科目最新余额、外部系统制单信息等。 （1）灵活运用查询条件 （2）查看当前科目的最新余额 用鼠标单击【余额】按钮，屏幕显示当前光标所在科目的最新余额。 （3）查看外部系统制单信息 （4）联查明细账、辅助明细及原始单据 4.3.1 凭证管理 凭证查询条件 4.3.1 凭证管理 5．科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。因此财务人员可在凭证未全部记账前，随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。 4.3.1 凭证管理 6．记账 （1）选择本次记账范围 即确定本次需要记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击【全选】按钮选择所有未记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第1?9号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3，7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。 （2）记账报告 ? 如果是第一次记账，需要检查输入的期初余额是否平衡，期初余额不平，不允许记账； ? 上月未记账或结账，本月不能记账； ? 未审核凭证不能记账； ? 作废凭证不需要审核可直接记账。 （3）记账 记账过程由系统自动完成，无需人工干预。 4.3.1 凭证管理 4.3.1 凭证管理 7．常用摘要和常用凭证 （1）常用摘要 系统提供了设置常用摘要的功能，用于将企业经常发生的业务摘要事先存储起来供制单时调用，以加快录入速度、提高规范性。 （2）常用凭证 对于经常发生的业务，也可以设置凭证模板。预先把凭证类别、摘要、科目等要素存储起来称为常用凭证。待业务发生时，直接调用常用凭证，补充输入其他内容如金额等，可以提高业务处理的规范性和业务处理效率。 4.3.1 凭证管理 4.3.2 账簿管理 1．基本会计核算账簿