风险管理与控制与财务预警分析.pptxVIP

风险管理与财务预警分析小组成员：方堃 徐津津 薛竞 张超03财务预警分析案例财务风险及财务风险管理0401风险管理案例分析财务预警分析的技术方法与模式02Management of Financial Risk财务风险及财务风险管理01风险基本知识02财务风险基本知识03财务风险分析04财务风险控制风险基本知识风险一般可定义为预期结果的不确定性。广义上来说风险不但可以带来超出预期的损失，也可能带来超出预期的收益。但从风险管理的角度来讲，应高度重视损失的不确定性。风险的特征有以下5点：客观性不确定性可控性两面性动态可变形风险基本知识风险的分类按风险产生的不同原因分类，可将风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、法律风险和技术风险等。按风险的性质分类，可将风险分为纯粹风险和投机风险。按风险损害的对象分类，可将风险分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。按风险是否可分散分类，可将风险分为系统风险和非系统风险。按风险影响的单位分类，可将风险分为基本风险和特定风险。01风险基本知识02财务风险基本知识03财务风险分析04财务风险控制财务风险基本知识财务风险成因外部因素自然环境的不确定性政治法律环境的不确定性经济环境的不确定性内部因素所有权结构产生的委托代理企业管理人员素质的高低财务风险防范的制度建设企业生命周期的不同发展阶段企业财务风险表征要素的复杂性01风险基本知识02财务风险基本知识03财务风险分析04财务风险控制财务风险分析财务风险分析包括财务风险识别、财务风险的估计与评价两个步骤。财务风险识别：在风险事故发生之前运用各种方法和工具，找出研究对象所面临的各种潜在风险以及风险事故可能发生的原因。主要采用定性分析的方法来识别具体的财务风险。财务风险的估计与评价直接决定了财务风险管理有效性的高低。一般采用数学方法及相应的财务风险管理信息系统对各类财务风险的大小进行具体量化处理，找出财务风险事件出现的各种概率，从而达到对某类财务风险因素及风险事件进行定量预测的目的。财务风险识别方法介绍财务风险识别的方法有很多，例如：环境分析法类比分析法德尔菲法幕景分析法业务流程分析法分解分析法财务报表分析法另外还有标准化调查、“四阶段症状”分析法、“三个月资金周转表”分析法、管理评分法、文献检查法等。财务风险识别方法德尔菲法环境分析法类比分析法企业环境的构成极其复杂。自然、经济、政治、社会等环境构成宏观环境,而企业的微观环境主要包括投资者、消费者、供应商、竞争者等。环境分析法是指通过对环境的分析,明确机会与威胁,发现企业的优势与弱势, 找出这些环境可能引发的风险与损失。运用环境分析法,重点是分析环境的不确定性及变动趋势。分析环境中的变动因素及其相互作用的产生对企业的各种制约和影响。此外, 还应从整体角度,分析外部环境与内部环境的相互作用及其影响程度。比照过去的财务风险管理实践类似的案例，从中总结经验和方法，汲取教训。 又称专家调查法指在识别过程中，采用信函的形式向有关专家，再次征求意见，然后综合反馈。反复多次，直到意见比较一致为止。 财务风险识别方法情景 分析法业务流程分析法分解分析法流程图法是指通过建立一系列流程图,对每一个环节逐一进行调查分析,从中发现潜在风险的一种风险识别方法。这种流程图在识别关系到整个生产过程的关键活动中的风险时特别有用。但由于流程图分析只注重过程,也难以鉴别每一个环节可能发生的风险损失。把企业看作是一个大系统,将大系统分解为按一定标志构成的子系统,使系统内部的各要素更具同质性, 这样有利于探明企业风险的生产源。分解分析法就是将复杂的事物分解成简单的容易识别的事物,从而识别可能存在的风险的方法。先利用有关的数据、曲线与图表等资料将某种商品的生产经营或某项资金的借贷与经营的未来状态进行描述，以便用来研究引起有关风险的关键因素及其后果和影响程度，然后再研究当某些因素发生变化时，又将出现怎样的风险及其造成的损失与后果如何。财务风险识别方法１．资本结构与资金分布分析。 企业正常运行的资本金不仅要有合理的来源,还要有合理的构成。如果企业资金来源及其构成混乱,各种风险就会发生。如企业的周转资金速度缓慢而且缺乏,那么就可能造成大量资金停滞在生产领域而又得不到正常补充,从而可能引发整个企业生产中断的损失和风险。２．财务报表趋势分析。 趋势分析是根据一个企业连续数期的利润表和资产负债表的各个项目进行比较,求出各个项目增减变动的方向和幅度,以揭示当期财务状况和经营状况增减变化的性质及其趋向。３．财务报表的比率分析。 比率分析就是把财务报表的某些项目同其他项目进行比较。主要有:经营成果的比率分析;权益状况的比率分析;流动资产状况的比率分析。财务报表分析法财务报表分析法是以企业的资产负债表、利润表、现金流量表和财产目录等资料为依据,