04.03办公费报销财务规程.docVIP

浙江绿城房地产开发有限责任公司 办公费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●03 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●03 页码：第1页 共3页 办公费报销财务规程 修改状态：A/0 1.目的 确保办公费开支合理，并对其进行有效、合理控制。 2.适用范围 适用于办公费报销全过程。 3.职责 3.1综合管理部负责办公用品报批、采购、报销、发放、保管工作，并负责其费用的合理和真实、报销符合程序、票据合法； 3.2财务管理部负责按照财务管理规定审核、付款及帐务处理； 4.工作程序 4.1附《办公费报销财务流程》图。 4.2办公费内容：包括常用办公用品及耗材、具有专业性及特殊的办公用品、文印室所需耗材。 4.3综合管理部根据各部门需求及实际耗用、库存情况进行申购； 4.4综合管理部应在购买单批准后及时完成采购；并于购买后的五个工作日内及时报销费用； 4.5综合管理部在费用报销时，填制《报销单》（付现金）或《费用支付申请表》（付支票）（特殊办公用品须附《物品申购单》）附发票、购货清单，经综合管理部指定人员验收后，由综合管理部负责人审批，交财务管理部会计审核； 4.6财务管理部会计审核内容：报销票据是否真实性 、费用开支是否合理性、单据是否齐全（《报销单》或《费用支付申请表》或《物品申购单》、发票、购货清单、证明人签字）、报销程序是否符合规定等；审核无误交报销人递送分管领导批复后，由出纳付款； 4.7出纳根据《报销单》、《费用支付申请表》（特殊办公用品须附《物品申购单》）附发票及购货清单付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章； 4.8会计根据《报销单》、《费用支付申请表》（特殊办公用品须附《物品申 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●03 页码：第2页 共3页 办公费报销财务规程 修改状态：A/0 购单》）附发票及购货清单及时编制记帐凭证； 4.9会计根据记帐凭证及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 4.10综合管理部负责的其他费用如报刊订阅、印刷等报销工作程序参照此程序执行。 5.相关/支持性文件 5.1办公用品管理工作规程 5.2财务管理若干规定 5.3关于有关费用审批的规定 6.质量记录 6.1费用支付申请表 6.2记帐凭证 6.3物品申购单 6.4报销单 6.5现金、银行存款日记帐 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●03 页码：第3页 共3页 办公费报销财务规程 修改状态：A/0 办公费报销财务程序 购买申请 综合管理部 购买审批 购买 入库 费用支付申请表 发放 综合管理部 发票 综管部审批 保管 会计 购买清单 会计审核 费用支付申请表 或报销单 分管领导 公司领导审批 出纳 付款 会计 编制记帐凭证 现金、银行存款日记帐 会计/出纳 登记明细帐 费用明细帐