佰利联：资金支付授权审批制度（2013年1月）.pptVIP

* 河南佰利联化学股份有限公司 资金支付授权审批制度 （2013 年 1 月 29 日第四届董事会第十六次董事会审议通过） 第一章 总则 第一条 为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序， 明确审批权责，有效控制河南佰利联化学股份有限公司（以下简称“公司”）成 本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率，特制定《河南佰利联化 学股份有限公司资金支付授权审批制度》（以下简称“本《制度》”）。 第二条 本《制度》所称的资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本《制度》主要规范公司资金支付（包括银行转账支付、银行承兑 汇票支付和现金支付），所属分公司、控股子公司应参照执行。 第四条 本《制度》所称资金授权审批，包括资金预算内的授权审批和预算 外资金授权审批。公司的资金授权审批实行分级授权审批。 第五条 本《制度》涉及的对关联方的资金支付项目，均应符合公司董事会 和股东大会批准的范围和额度。 第二章 货币资金预算 第六条 为了加强对货币资金的管理，公司实行资金预算制度，资金预算的 编制和审批严格遵循以下规定执行。 1、货币资金预算的范围：包括公司经营费用、职工薪酬、购置资产、采购 货款、应缴税费、银行借款本金及利息、银行承兑汇票及信用证到期承付以及工 程项目投资等支出，各控股子公司借款以及筹融资额度。 2、年度资金预算：公司根据实际情况，制定年度资金预算，年度资金预算 由董事会审批。 3、月度资金预算：公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金 预算，月度资金预算原则上应量入为出、收支平衡，月度资金预算作为月度资金 管理的指令性文件，必须严格执行，月度资金预算由经理办公会或资金管理委员 会审批。 第七条 公司财务部负责公司年度资金预算和月度资金预算的编制工作。各 职能部门、分公司应于每年的 11 月 20 日前把各自的下年度资金预算报到公司财 -1- 务部，公司财务部应于每年的 11 月 28 日前完成下年度的资金预算；各职能部门、 分公司应于每月的 25 日前把各自的次月资金预算报到公司财务部，财务部应于 每月的 28 日完成下月的资金预算编制工作。 第八条 公司资金预算编制完成后，应及时召开相关会议，讨论批准资金预 算。 第三章 预算内资金支付管理 第九条 月度资金预算审批及支出的时间规定。 为了保证资金支付的有序性，提高资金支付工作的效率，对办理资金审批和 支付的时间作如下规定： 1、每月召开三次资金分配会，时间分别是每月 5 日、20 日、27 日，遇节假 日顺延；若遇特殊情况不能召开的，召开时间由财务部另行通知。 2、各用款单位在下次召开会议前一日必须将支款手续报财务部，否则本次 支款计划作废。节假日原则上不办理资金支付，特殊情况另行安排。 第十条 公司各职能部门、分公司应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1、支付申请。各职能部门、分公司需要使用资金时，应按回款进度在可用 资金额度范围内向公司财务部提交货币资金支付申请，并注明款项的用途、金额、 支付方式等内容，并应附有效经济合同或相关证明。 2、支付审批。公司财务部应当根据货币资金授权批准权限的规定，在月度 资金预算范围内按回款进度进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币 资金支付申请，应当拒绝批准。 3、支付复核。财务部应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货 币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否 准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资 金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第十一条 公司资金支出申请的审批权限类别。 1、审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出 初步意见。 2、审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 -2- 3、核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款 项从单据和数量上核准并备案。 第十二条 公司预算内资金审批权限规定。 月度预算内资金拨付，由公司财务总监审批，或由财务总监授权财务部门负 责人审批。资金支付申请单逐级由部门负责人、部门主管领导、财务审批人签字 后上报财务总监审批签署。财务总监可以只在支付申请汇总表上审批签署，财务 审批人根据资金支付汇总表逐笔核对并审签。 第十三条 预算内资金报销、支付的审批权限。 1、一般性费用报销支出，先由所在部门负责人审核，财务部复核后，由财 务总监审批，或由财务总监授权财务部负责人审批。金额超过 50 万元人民币的 经