康得新：内部控制鉴证报告.pptVIP

* 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 电话：0755传真：0755 内部控制鉴证报告 深鹏所股专字[2012]0048 号 北京康得新复合材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，鉴证了贵公司管理当局对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有 效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制制度并保持其有效性，我们的责任是对 贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的鉴证是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》进行的。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的 合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供 了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司管理层按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业 内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ? 深圳 2012 年 2 月 10 日 李 洪 中国注册会计师 刘 涛 1 北京康得新复合材料股份有限公司 二〇一一年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 为保护公司资产的安全和完整、保证公司经营活动的正常进行，提高经营效率和效果，保障信 息披露的真实完整性。北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称 “康得新” ）根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）和 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号） 及国家有关法律法规的规定，结合公司实际，制定了较为完善的内部控制制度，并在所有重要控制 环节得到了有效的执行，现将有关情况说明如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）内部控制的目标 1、合理保证企业经营管理合法合规。 2、合理保证企业资产安全。资产安全完整是投资者、债权人和其他利益相关者普遍关注的重大 问题，是单位可持续发展的物质基础。良好的内部控制，应当为资产安全提供扎实的制度保障。 3、合理保证企业财务报告及相关信息真实完整。 4、提高经营效率和效果。要求单位结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境，通过健全有 效的内部控制，不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。 5、促进企业实现发展战略。 （二）内部控制的原则 1、全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事 项。 2 2、重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随 着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 二、公司的内部控制结构 （一）控制环境 为保证公司经营业务的正常开展和公司战略目标的顺利实现，公司一直高度重视并大力推进内 部控制体系的建设工作，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益等原则，依据公司所处 行业、经营方式、资产结构等特点，结合公司业务具体情况，逐步建立了涵盖公司各个业务环节的 较为规范的内部控制体系，并根据内部监督及评价的结果进行相应的改进。 1、公司治理结构 本公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、行政法规及部门规章的规定，建 立了科学高效、分工制衡的公司治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有 效的责任分工和制衡机制。 股东大会是公司的最高权利机构，由全体股东组成，在《公司法》和《公司章程》规定的范围 内依法行使经营方针、投资、融资、利润分配等重大事项的表决权。 公司制定《股东大会议事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利董事会对股东大会负责，为公