货币资金的核算第一课时学案.docVIP

《货币资金的核算》第一课时学案 学习目标： 了解库存现金的管理内容 掌握库存现金的总分类核算 掌握库存现金日记账的登记 课前任务： 填制记账凭证的要点有哪些？ 登记账簿的要点有哪些？ 课中任务： 1 .企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（ ） a．支付职工王静的差旅费3000元b．支付 HYPERLINK /map/20----%D2%F8%D0%D0----/ \t _blank 银行承兑汇票手续费1000元c．支付李明报销 HYPERLINK /map/20----%D2%BD%D2%A9----/ \t _blank 医药费2000元d．支付购置设备款6000元e．采购支付材料款10000元 2.【资料】2008年1月31日，技强公司“库存现金”账户余额为5000元，2月份发生如下现金收支业务： 1．2日，开出现金支票，提取现金4000元，以备零用。（附件1张） 2．2日，采购员王五报销购买办公用品款50元，用现金支付。（附件1张） 3．10日，开出现金支票11600元，取回现款，以备支付工资。（附件1张） 4．10日，以现金支付工资11000元。（附件1张） 5．11日，向银行送存现金600元。（附件1张） 6．15日，采购员张某到财务科预支差旅费1000元（附件1张）。 7．19日，业务部报销业务招待费2685元。（附件1张） 8．21