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费用报销管理 范围 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目标 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。 主要控制点 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。 费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。 特定政策 费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以内的费用。主管副总费用审批权限__元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用 费用会计在__（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。 出差人员返回后__天内，出国人员返回后__天内应及时到财务部报销，超出一天扣款__元。 个人报销标准 住宿费标准 销售、采购、市场部 __级－－业务主管－ 业务经理以上级__级－－业务主管－ 业务经理以上级__元__元 乘坐交通工具标准 __级 电话出租车费标准 出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。 参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。 提取现金超过5万元，必须有保卫部门随行 费用报销流程填表说明C-12-002-003 步骤 涉及部门 步骤说明 相关部门 各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。 部门经理、主管副总、总经理 部门经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人／部门预算，确定是否同意报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。 财务部-费用会计 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。 财务部-费用会计 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序补充资金计划和（或）超预算计划。 财务部-费用会计 费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。 财务部-费用会计 费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补助，汇总报销金额。 财务部-费用会计 费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支款。 7.1 财务部-费用会计 费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开出现金收款或付款凭证。 财务部-会计主管 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。 财务部-出纳 出纳会计根据收款或付款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字 财务部-费用会计 费用会计根据已经过审核收款或付款的凭证更新财务帐  神马集团有限责任公司 第十二章 财务管理 索引号 财务管理004 第二节 付款管理 12－2－3－2 神马集团有限责任公司 第十二章 财务管理 索引号 财务管理004 第二节 付款管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/1 费用报销管理 作废日期 作废执行人 12－2－3－1 9－10－3 神马集团有限责任公司 第十二章 财务管理 索引号 财务管理004 第二节 付款管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/1 费用报销管理 作废日期 作废执行人 9－10－1