信用证欺诈和防范措施分析研究推荐.docVIP

PAGE PAGE 1 安 徽 农 业 大 学 毕 业 论 文（设计） 论文题目信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究 摘要 摘要：作为国际贸易中重要的信用支付手段,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国,大部分进出口贸易都采用信用证进行结算。但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。加之打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱，国际贸易惯例对信用证欺诈的规定更是软弱无力。所以世界各国不时有信用证诈骗案的发生,而发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻。因此,有必要对信用证诈骗的原因与特点以及诈骗形式进行深入的分析，让更多的人了解信用证防止被骗。本文从信用证的一般概念出发，引出信用证的特点并加以分析，说明信用证欺诈行为发生的原因，结合案例列举出几种常见的信用证欺诈形式，对其进行深入分析。最后提出几种可用而又富有实效的防范信用证欺诈的措施。 中文关键词：信用证 独立抽象 表面相符 信用证欺诈 防范措施 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc326576625 引言 PAGEREF _Toc326576625 \h 1 HYPERLINK \l _Toc326576626 1 中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析 PAGEREF _Toc326576626 \h 1 HYPERLINK \l _Toc326576627 1.1信用证业务简介 PAGEREF _Toc326576627 \h 1 HYPERLINK \l _Toc326576628 1.2信用证业务的基本特点 PAGEREF _Toc326576628 \h 2 HYPERLINK \l _Toc326576629 1.2.1信用证付款是一种银行信用 PAGEREF _Toc326576629 \h 2 HYPERLINK \l _Toc326576630 1.2.2信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件 PAGEREF _Toc326576630 \h 2 HYPERLINK \l _Toc326576631 1.2.3信用证项下付款是一种纯单据的业务 PAGEREF _Toc326576631 \h 3 HYPERLINK \l _Toc326576632 2信用证欺诈的判定标准以及发生的原因分析 PAGEREF _Toc326576632 \h 3 HYPERLINK \l _Toc326576633 2.1信用证欺诈的判定标准 PAGEREF _Toc326576633 \h 3 HYPERLINK \l _Toc326576634 2.2信用证欺诈发生的原因分析 PAGEREF _Toc326576634 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576635 2.2.1信用证的独立性原则和严格相符原则是产生信用证欺诈的主要原因 PAGEREF _Toc326576635 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576636 2.2.2打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱 PAGEREF _Toc326576636 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576637 2.2.3高科技的发展使得信用证欺诈更加容易发生 PAGEREF _Toc326576637 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576638 2.2.4外贸业务员的业务素质也是导致信用证欺诈发生的原因 PAGEREF _Toc326576638 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576639 3信用证欺诈的主要类型 PAGEREF _Toc326576639 \h 4 HYPERLINK \l _Toc326576640 3.1对进口商的欺诈，主要是出口商进行的欺诈活动 PAGEREF _Toc326576640 \h 5 HYPERLINK \l _Toc326576641 3.1.1伪造单据，进行欺诈 PAGEREF _Toc326576641 \h 5 HYPERLINK \l _Toc326576642 3.1.2向承运人提供保函，以换取清洁提单进行欺诈 PAGEREF _Toc326576642 \h 6 HYPERLINK \l _Toc326576643 3.1.3勾结船东或承运人，进行合谋欺诈 PAGEREF _Toc326576643 \h 6 HYPERLINK \l _