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PAGE 浙江XX职业技术学院 经济管理学院毕业设计（论文） 题 目 杭州金指码实业有限公司 内部控制调查报告 专 业 班 级 姓 名 　 学 号 　　 指导老师 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc282606245 一、企业基本情况 PAGEREF _Toc282606245 \h 1 HYPERLINK \l _Toc282606246 二、调研方案设计 PAGEREF _Toc282606246 \h 2 HYPERLINK \l _Toc282606247 三、内部控制调研分析 PAGEREF _Toc282606247 \h 2 HYPERLINK \l _Toc282606248 （一）货币资金内部控制现状 PAGEREF _Toc282606248 \h 2 HYPERLINK \l _Toc282606249 （二）采购与付款业务内部控制现状 PAGEREF _Toc282606249 \h 3 HYPERLINK \l _Toc282606250 （三）销售与收款业务内部控制现状 PAGEREF _Toc282606250 \h 4 HYPERLINK \l _Toc282606251 （四）生产过程内部控制现状 PAGEREF _Toc282606251 \h 5 HYPERLINK \l _Toc282606252 （五）固定资产内部控制现状 PAGEREF _Toc282606252 \h 6 HYPERLINK \l _Toc282606253 四、调研结论 PAGEREF _Toc282606253 \h 7 HYPERLINK \l _Toc282606254 五、建议与措施 PAGEREF _Toc282606254 \h 7 HYPERLINK \l _Toc282606255 参考文献 PAGEREF _Toc282606255 \h 9 PAGE 杭州金指码有限公司内部控制调查报告 XX姓名 （浙江XX职业技术学院经管学院，浙江 绍兴 代码） [摘要]中小企业在我国市场经济发展中的地位不可忽视,但入世后在企业内部管理上的问题日渐突出,尤其在财务会计工作上问题更加严重。因此加强企业内部控制制度的建立和完善，对中小企业的发展有着重要的意义。本文将通过对杭州金指码实业有限公司内部控制的现状进行分析发现他不足之处，并针对他的不足之处提出自己的意见和建议，从而加强该企业的内部控制。 [关键词]内部控制 调查报告 意见建议 内部控制是指一单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施。因此本文通过分析杭州金指码实业有限公司内部控制流程图和相关数据，根据分析结果为其提供改进建议，从而不断加强该企业的内部控制。 一、企业基本情况 杭州金指码实业有限公司（KSMAK）（以下简称金指码实业），作为全球顶尖的生物识别安全解决方案供应商——美国LBI集团公司在华投资控股公司。公司与美国LBI集团亲密合作，共同探询和促进全球指纹识别技术的发展，美国LBI集团致力于新技术新产品的研究和开发，每年固定巨额科研经费投入保证LBI的生物识别技术及应用始终处于世界领先地位。 　　杭州金指码实业有限公司（KSMAK）研究指纹锁长达14年，在指纹识别技术领域处于领先地位，始终坚持核心算法、锁内电子和机械转换方面的极致品质，是目前唯一集指纹算法研究、指纹传感器、嵌入式指纹识别模块开发和外围应用产品制造于一体的企业。公司于2004年通过IS09001和IS014001质量认证，具有国际领先的指纹锁生产水平和产品检测水平，取得多项国家发明专利，现已有指纹模块、指纹锁、指纹保险柜、指纹防盗门和指纹门禁投放市场，并取得CE（欧盟）等国际认证证书。 二、调研方案设计 为了摸清该公司内部控制的现状，于2010年3月在进入该公司实习，通过了解公司的制度章程以及与相关部门工作人员的沟通了解该公司的内部控制制度，初步调研结果见下表1： 表1 杭州金指码实业有限公司内部控制基本概况 内控环节 初步评价 货币资金 存在漏洞 采购与付款循环 重要项目不合理 销售与收款循环 健全