深圳市方直科技股份有限公司关于会计差错更正及追溯调整的.PDFVIP

证券代码：300235 证券简称：方直科技 公告编号：2018-024 深圳市方直科技股份有限公司 关于会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市方直科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018 年04 月16 日召 开的第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十六次会议审议通过了《关 于会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据《企业会计准则第28 号--会计政 策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》相关规定和要求，对公司前期会计 差错进行更正并追溯调整相关财务数据，现将本次会计差错更正具体事项公告如 下： 一、会计差错更正事项的性质及原因的说明 公司于2008 年至2013 年期间与某单位签订了六份教材配套软件开发合同， 合同中约定“与本公司独家合作开发制作和出版发行”,公司向该单位支付相应 版权使用费。然而在双方未解除合同的情况下，某单位将其中一份合同中的教材 配套软件授权给第三方公司研发制作，公司认为该单位违反了该份合同中“独家 制作权和独家发行权”的约定，自2011 年起暂停支付上述六份合同中约定的版 权使用费。 2017 年06 月，某单位依据双方签订的六份合同要求公司支付2011 年—2016 年期间的版权使用费，本公司于2017 年09 月支付2011 年—2016 年版权使用费 5,088,133.44 元（不含税价），因之前已计提版权使用费 179,133.24 元，本次 前期差错更正金额为4,909,000.20 元。 根据《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》,经公 司2018 年04 月16 日第三届董事会第三十次会议审议通过，公司在编制2017 年 度财务报告时对上述前期差错进行追溯更正。 二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响 根据企业会计准则规定，公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，影 响的近三年年度财务报表追溯调整前后对照如下： （一）合并财务报表项目 单位：元 2014 年12 月31 日 （2014 年度） 受影响的 报表项目 合并报表 重述前 重述额 重述后 负债合计 18,507,967.86 2,872,776.29 21,380,744.15 其中：应交税费 424,528.58 -142,765.39 281,763.19 其他应付款 4,478,877.25 3,015,541.68 7,494,418.93 股东权益合计 336,243,883.44 -2,872,776.29 333,371,107.15 其中：盈余公积 14,026,838.97 -287,277.63 13,739,561.34 未分配利润 101,236,053.71 -2,585,498.66 98,650,555.05 归属于母公司股东权益 336,243,883.44 -2,872,776.29 333,371,107.15 合计 净利润