百佳汇商场管理有限公司企业财务制度.docVIP

广西机电职业技术学院 毕业设计 题目 百佳汇商场管理有限公司企业财务制度 系 部 工商管理系 专 业 会计与统计核算专业 班 别 会计1004班 学 号 20100414100 姓 名 指导教师 提交时间 2013年4月25日 流程： 企业财务制度 第一章 总则 一、为了适应社会主义市场经济的客观要求，规范企业财务行为，完善财务管理体系，维护国家和企业的利益，改善企业经营管理水平，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等国家法律法规，结合公司具体情况和管理要求，特制定本制度。 第二章 财务工作岗位职责 财务部组成：由财务经理、财务主管、会计、出纳组成。 　　一、公司财务部门的职能是： 　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　 3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 　　4、厉行节约，合理使用资金。 　　5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 　　7、完成公司交给的其他工作。 　二、财务主管负责组织本公司的下列工作： 　　1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 　　4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 　　5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; 　　6、承办公司领导交办的其他工作。 　　三、会计的主要工作职责是： 　　1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐实相符，按期报帐。 　　2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，当好公司参谋。 　　3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 　　四、 出纳的主要工作职责是： 　　1、认真执行现金管理制度。 　　2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证， 　　4、积极配合银行做好对帐、报帐工作。认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。 　　5、配合会计做好各种帐务处理。 　　6、负责公司的货币资金核算，往来结算，工资核发 第三章 财务工作管理 1、 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、以人民币为记账本位币。 3、遵循权责发生制的会计核算原则。 　 4、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　5、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 6、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　7 、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 　8　会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 　　9、 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 　10、　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　11　、 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或会计主管做书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　12　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　13　、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权和债务帐目的核算登记工作。 　14　、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 　　15、 财务工作人员调动工作或者