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会计管理中心 解决方案 版本 1.0 修订历史记录 日期 版本 说明 作者 2006-05-15 1.0 初始本文档 徐忠华 目 录 一、 改革背景 4 二、 方案简介 4 三、 功能架构 6 四、 方案特点 7 五、 典型用户 8 会计管理中心 ---新中大解决方案 改革背景 会计管理中心是会计委派制的一种，是以公共财政理论和效益财政理论为指导，以提高财政管理效益和统一财政为目的，在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，单位不设银行账户和会计，财政统一管理会计人员、资金结算和会计管理工作，融会计服务和监督管理于一体的一种新型财政会计管理体制。 根据实际应用不同，会计集中核算管理又可以细分为核算中心、结算中心以及行业中心应用方案。 几年来全国各地的改革实践充分证明了会计集中核算改革在财政管理中的积极作用： 1、在一些尚不具备国库集中支付改革条件的地区，实行会计集中核算，实现财政资金集中管理，符合财政改革的方向，为建立国库集中收付制度奠定基础 2、核算中心对财政资金进行统一管理，有利于提高财政资金的使用效益有利于从根本上杜绝挤占、挪用、浪费现象，提高财政资金的使用效益。 3、实行会计集中核算后，不仅将原单位会计核算的暗箱操作变为会计集中核算的公开操作，使会计人员能够独立地行使会计核算和监督职权，有利于提高会计信息的质量。 4、核算中心有效解决了财政部门对财政资金支出监督和管理的“缺位”，通过集中监管，能够杜绝不合理开支，真正做到从源头上预防和治理腐败。 5、实行会计集中核算，各级政府工作部门和直属机构都不再保留会计、出纳岗位，会计、出纳数量有大幅度降低，不仅有利于提高工作效率，而且大大降低了行政成本。 方案简介 新中大公共财政会计管理中心解决方案是新中大公司为各级核算中心应用专门设计开发的财政业务管理信息系统。整个业务处理核心（包括业务处理系统、账务处理系统）采用“内部银行”运作模式，在保留单位各自会计主体账套的前提下，集前台报账、传票处理、集中预算、集中查询、智能对账、实时结报于一体，根据核算中心的日常工作模式，支持完全业务化流程操作，资金结报与会计核算的同步进行，真正实现了财务业务一体化。从而为各级财政核算中心（结算中心）提供完整的信息化解决之道。 系统在保证“集中管理、统一开户、分户核算”原则下，采用灵活的软件实现手段，特别强调保持单位的会计主体资格不变。 会计管理中心的办公模式： 通过本方案的部署应用，中心实现了一站式集中报账结算，把单位的费用结报单作为系统数据初始入口和管理起点，在此基础上进行预算控制，数据审核、支付通知、支票打印，并最终自动形成预算单位会计凭证，最大限度实现管理自动化，提高工作效率。 功能架构 新中大公共财政会计管理中心解决方案包括前台处理系统、账务处理系统、报表处理系统、工资统发系统、固定资产管理系统、资金管理系统、财务分析系统、综合查询系统、领导查询系统、WEB查询系统、电话语音查询系统、增量复制工具等。上述模块按功能相对独立又高度集成，为会计管理中心提供了一整套完整的解决方案。 本方案的业务核心（包括前台处理系统、账务处理系统、报表处理系统）采用内部银行运作模式，集前台报账、传票处理、经费拨解、集中预算、集中查询、智能对账、实时结报于一体，充分考虑到现实的财务自主与未来的国库集中收付发展方向，是结合“前展与实用”的一套适宜模式。 新中大公共财政会计管理中心解决方案业务流程如下： 方案特点 （1）实现资金集中管理 独特的资金统管账设计，分户核算单位资金往来，保证中心管理人员随时掌握单位收支进度，存款余额。 （2）界面友好、功能强大的费用报销功能 完全自定义的单据界面设置，贴近报销单据实际；动态显示单位存款余额和单位预算余额；可实现对备用金和暂付款的直接抵扣；图形显示报账单位报账员与领导的印签。 （3）支持专业的备用金管理 支持定额与非定额备用金的领用、返还、抵扣、核销；在费用报销过程中进行实时的备用金抵扣；专业化备用金明细、汇总表 （4）与国库拨款相衔接的经费拨解功能 实现与财政局国库管理部门的拨款管理有机结合，自动接受拨解经费；针对财政集中核算的特点，提供高效的汇总拨入和汇总拨出模式，一次性实现多家单位的经费拨入和拨出。 （5）预算及指标账管理 可对预算科目、经费渠道、指标来源、专项用途设置复合型指标，也可对各单位的费用类型或会计科目设置预算；可对指标或预算进行追加、追减或调整；自动产生指标拨款、用款进度分析表、预算执行报告。 （6）前台报销等支付可以实时自动监控 后台的指标及预算设置可以实时为前台所用；可以根据单位实际存款余额或预算指标、用款计划数进行实时预预警。 （7）强大的套打功能 可以根据用户需求自定义付款通知单和银行支付票据的套打