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温泉酒店财务部全套管理文件 财务报销管理制度： 1、借款及报销的审批权限 ： 1.1 酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。  1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准：  2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。  2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天）  职务 标准  一般人员80  部门经理级 120  公司副总经理级 180  2.3出差补助标准： 2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受8元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准：（元/人/天）  职务 标准 一般人员 15  部门经理级 25  公司副总经理级 35  2.4 员工出差交通报销标准：  2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。 2.4.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。  2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。  3、员工差旅费报销规定：  3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。  3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。  3.3 通讯费以邮局凭证报销。  3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。  3.5 短途出差不享受住宿补助。  3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。  3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。  3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。  3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定：  除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 （二）费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。 1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。  1.2.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。  1.2.2对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。 1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：  1.3.1 具有规定的用途，期限及限额；  1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。  1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。  1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 1.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 2、原始凭证的审核 ： 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。 原始凭证应具备的内容：  2.1 凭证名称；  2.2 填制凭证的日期；  2.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；  2.4 经办人的签名或盖单；  2.5 接受凭证的单位名称；  2.6 经济业务的内容；  2.7 数量、单价和金额；  2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公