关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司内部控制鉴证报告.PDFVIP

关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 内部控制鉴证报告 中审国际 鉴字 【20 12 】号 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称南岭民爆公司）20 11 年12 月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。 南岭民爆公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施鉴证工 作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否 不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的 合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程