广东东方精工科技股份有限公司外汇套期保值业务管理制度.PDFVIP

广东东方精工科技股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司” 或“东方精工”）外汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强对外汇套期保值 业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇套期保值业务管理机制，确保 公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、财政部发布的《企业会计准则第 24 号——套期保值》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关 规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称外汇套期保值业务品种具体包括但不限于：远期结/售 汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权或上述产品的组合，对应基础资产包括汇率、 利率、货币或上述资产的组合，及其他外汇衍生产品业务。 第三条 本制度适用于公司及公司的全资及控股子公司，未经公司同意，公 司下属全资或控股子公司不得操作外汇套期保值业务。同时，公司应当按照本制 度的有关规定，履行有关决策程序和信息披露业务。 第二章 操作原则 第四条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规 避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行以投机为目的的交易。 第五条 公司进行外汇套期保值业务只允许与具有外汇套期保值业务经营 资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 1 第六条 公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外汇收支谨慎预测，外 汇套期保值业务的交割期间需与公司业务的实际执行期间相匹配。 第七条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人 账户进行外汇套期保值业务。 第八条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金，不得使 用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照董事会或股东大会审 议批准的外汇套期保值业务交易额度进行交易，不得影响公司正常生产经营。 第九条 公司应根据实际需要对本制度进行修订、完善，确保制度能够适应 实际运作和风险控制需要。 第三章 审批权限 第十条 公司开展外汇套期保值业务，具体审批权限如下： 1、公司全年开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额超过公 司最近一期经审计净资产50%的需由董事会审议后提交公司股东大会审批； 2 、公司全年开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额超过公 司最近一期经审计净资产10%的必须经董事会审批。董事会按本款规定审批公司 全年开展外汇套期保值业务的金额，未达董事会审批标准时董事会授权公司董事 长审批； 3、除上述第1 款和第2 款规定的金额外，其他金额的每笔外汇套期保值业 务，都必须经公司董事长进行审批，或由董事长授权公司及下属子公司负责人或 者财务负责人负责具体组织实施。 第四章 业务管理流程 第十一条 公司股东大会、董事会为公司进行外汇套期保值业务的决策机构。 未经授权，其他任何部门和个人无权做出进行外汇套期保值业务的决定。 2 第十三条 集团财务部和各子公司财务部是外汇套期保值业务经办部门，负 责外汇套期保值业务可行性与必要性的分析，并制定分析报告、实施计划、筹集 资金、操作业务及日常联系与管理。 第十四条 集团审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责审查监督外汇 套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进 行账务处理，对账务处理情况进行核实；同时负责监督套期保值业务人员执行风 险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。 第十五条 独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时 可以聘请专业机构进行审计。 第十六条 证券部根据证券监督管理部门的相关要求，负责审核外汇套期保 值业务决策程